Jak používat plán 529 pro soukromou základní a střední školu

Generální oprava v roce 2017 neovlivnila pouze federální daňové pásmo daně z příjmů. Od začátku tohoto roku se změnilo 529 plánů. Nyní mohou rodiče vybírat až 10 000 dolarů ročně, aby zaplatili za soukromé základní a střední vzdělávání.

Jedná se o velkou změnu na 529 plánů a hodně se mění o to, co se považuje za kvalifikovaný výdaj na plán.

Máte-li využít tohoto nového daňového ustanovení? Vysvětlíme, jak to funguje, a kdy budete chtít využít.

Rychlá navigace Jak mohu použít Plán 529 pro soukromé a základní vzdělání Okolí 529 plánůPři tom, že je rozumné použít 529 na primární nebo sekundární výdajeMohu využít výtěžek plánu 529 pro domácí vzdělávání Důležitá daňová poznámka pro rok 2018

Jak mohu použít plán 529 pro soukromé a základní vzdělání?

Pokud používáte plán 529 na výdaje na postsekundární nebo vyšší vzdělávání, využívání finančních prostředků je poměrně široké (viz definice kvalifikovaných nákladů na vysokoškolské vzdělávání). Rodiče však musí být opatrní, když použijí 529 pro základní nebo střední vzdělávání. Rodiče mohou používat peníze na těchto účtech pouze za soukromou školu výuka. Ano, jen výuka.

Výdaje, jako jsou počítače, terénní výlety, letní tábory atd., Se na toto ustanovení nevztahují. Zákon se dále vztahuje pouze na rozdělení do výše 10 000 USD ročně (pro základní a střední vzdělávání).

Naproti tomu vzdělávací spořicí účet Coverdell umožňuje rodičům vynaložit peníze na všechny kvalifikované výdaje na vzdělávání (jako jsou počítače atd.), Ale má přísné limity příspěvků.

Chcete-li využít tohoto nového pravidla, jednoduše vymažte investice, přeneste prostředky na svůj běžný účet a použijte prostředky na zaplacení výuky na základních nebo středních školách. Ujistěte se, že budete sledovat, jakým způsobem využíváte distribuce pro daňové účely (v případě, že se dostanete pod audit).

Pravidla kolem 529 plánů

529 plánů jsou vzdělávací "IRA", které jsou spravovány na státní úrovni. 529 plány jsou považovány za zvýhodněné účty. Spořiče mohou investovat do plánu 529 a zisky z investic jsou bez kapitálových zisků, pokud jsou finanční prostředky použity na zaplacení kvalifikovaných výdajů (které nyní zahrnují až 10 000 dolarů soukromé základní a střední školy).

Mnoho států nabízí daňové odpočty nebo kredity, když rodiče nebo prarodiče financují 529 účtů. Úplný seznam odpočtů můžete vidět zde. Je důležité si uvědomit, že nebudete mít federální odpočet nebo úvěr na financování plánu 529.

Důležité je také poznamenat, že způsobilost k odpočtu může záviset na výběru plánu 529 spravovaného státem, ve kterém žijete. Pokud váš stát nenabízí odpočet nebo úvěr, doporučuji podívat se na seznam našich nejlepších míst pro otevření plánu 529.

529 plány nemají pevné finanční limity, ale limit dárcovské daně v roce 2018 činí 15 000 dolarů. To znamená, že vy a jeden z manželů byste mohli každý přispět 15 000 dolarů k plánu 529 (pro každé dítě), aniž byste spustili další daň. Můžete také "superfundovat" plán 529 tím, že přispějete až na 75 000 dolarů (pět let darů) najednou.

Když to pomůže použít 529 pro primární nebo sekundární výdaje

Velkými výhodami 529 plánů jsou daňové odpočty nabízené na státní úrovni a schopnost čerpat peníze bez placení daně z růstu.

Chcete-li získat nejvyšší hodnotu z plánu 529, je to však čas. Snaha o využití 529 plánovaných peněz brzy v životě dítěte by mohla omezit výhody růstu osvobozeného od daně (v několika málo letech je těžké získat spoustu zájmu). Zvláště pokud začnete čerpat velké množství peněz brzy.

Takže byste měli někdy použít 529 na primární nebo sekundární výdaje? Zde je třikrát, kde začíná mít smysl.

1. Nadměrné financování pro vyšší vzdělávání

Financování plánu 529 je trochu riskantní. Nikdy nebudete 100% jistý, že vaše dítě skutečně využije prostředky na vysokou školu. Nesmějí být vystřídány na vysokou školu, můžete vyzdvihnout hvězdného sportovce, který dostane stipendijní nabídky, nebo se mohou rozhodnout pro levnější vysokou školu.

Pokud vaše dítě dosáhne střední školy a nevypadá to, že bude potřebovat každý dolar ve vašem plánu 529, bylo by smysluplné použít prostředky na soukromé střední vzdělání (pokud již vynakládáte výdaje). Nezapomeňte, můžete také převést finanční prostředky na dalších 529 příjemců (např. Sourozenci), aniž byste udělili sankce.

2. Zúčtování daňových kreditů nebo odvodů

Rodiče, kteří již plánují zaplatit za soukromou školu, by měli zvážit příspěvek k plánu 529 jen za účelem získání výhod. Pokud soukromá škola vašeho dítěte stojí 6 000 dolarů ročně, před splácením jeďte peníze prostřednictvím plánu 529. Tímto způsobem zachycujete odpočet (nebo dokonce kredit) na základě vašich příspěvků (za cenu, kterou jste i tak platili).

To funguje pouze v případě, že se nacházíte ve státě, který nabízí daňový odpočet pro 529 plánovaných příspěvků.

3. Vezměte zisk z tabulky

Poslední důvod, proč byste měli použít 529 plán zaplatit za primární nebo sekundární výuku, je získat zisk z tabulky. Pokud má Váš účet 529 nějaké pěkné zisky, možná budete chtít tyto zisky používat dříve než později (a uložit všechny zbývající prostředky v hotovosti).

Distribuce z plánu 529 jsou osvobozeny od daně, pokud jsou použity pro kvalifikované výdaje, takže pokud vyděláte soukromé výdaje na vzdělávání, můžete také využít finanční prostředky z účtu 529, pokud jste viděli pěkné zisky.

Nezúčastněte se soukromé školy pouze pro použití 529

Ráda bych využila daňového řádu, ale váš život by měl diktovat, jak používáte daňový kód, ne jinam. Pokud soukromé primární a sekundární vzdělávání není součástí vašeho finančního a rodinného plánu, nemějte obavy o předčasné využití výnosů. Je dobré použít 529 jako plán úspory ve škole.

Mohu použít výtěžek plánu 529 pro domácí vzdělávání?

Později v roce 2017 vypadalo, že právo na využití 529 příjmů pro soukromé základní a střední vzdělávání by bylo rozšířeno univerzálně na homeschool rodiny. Tato část zákona však byla zrušena, takže školáci nemohou univerzálně využívat 529 výdajů na domácnost. Zákon se tak těsně vztahuje na výdaje na primární a sekundární výuku, je obtížné vidět, jak mohou rodinám domácností prakticky využít fondy.

To znamená, že několik států všeobecně považuje homeschoolers za formu soukromé školní docházky. Nejlepší článek, který jsem nalezl na téma Aljašky, Kalifornie, Illinois, Indiana, Kansas, Kentucky, Nebraska a Texas jako státy, kde jsou domácí školy všeobecně považovány za soukromé školy. To znamená, že rodiče v těchto státech pravděpodobně využijí 529 plánů na vybrané výdaje na základní nebo střední školy, které splňují kritéria "výuky". Naopak, rodiče v těchto státech mohou snadno využívat vzdělávací účet Coverdell Education Savings pro kvalifikované výdaje na vzdělávání, které zahrnují věci jako učební osnovy, učebnice, zásoby a počítače.

Pokud jste rodičem v domácnostech v jakémkoli státě (včetně uvedených států), doporučuji kontaktovat právníka (nebo Asociace pro právní ochranu domovní školy) před použitím jakéhokoli rozdělení z kvalifikovaného vzdělávacího úsporného účtu.

Důležitá daňová poznámka pro rok 2018

Tento zákon je velmi nový a je to velká změna. Mnoho pravidel ještě není dokončeno, takže se tyto položky mohou časem měnit.

Také mnohé státy ještě nemusejí změnit své daňové zákony tak, aby odpovídaly federálnímu zákonu. Co znamená dnes je, že použití 529 plánovaných peněz na soukromou školní výuku může být na federální úrovni osvobozené od daně, ale mohlo by to být zdanitelná událost ve vašem státě, dokud nebude změněn státní zákon.

Buďte velmi opatrní, než provedete nějaké významné změny nebo plány kolem tohoto nového zákona, dokud nebudete rozumět všem důsledkům.