Zeptejte se GFC 015 - můžete rozdělit důchodový plán převrátit mezi pretaxem a po zdanění?

Vzhledem k tomu, jak jsou obvyklé změny v zaměstnání a potřebě přemístit důchodové úspory po faktu, je to důležitá otázka.

Plány na odchod do důchodu se nyní komplikují na dvou frontách - příspěvky před a po zdanění, poté je rozdělíme po skutečnosti mezi tradičními a Rothovými IRA, abychom využili této daňové konfigurace.

Otázku GFC jsme obdrželi ohledně tohoto tématu od čtenáře, který jeho jméno dodal:

"Chtěli bychom přehodit ira naší ženy na předchozí zaměstnání na novou iru, ale vylila ji
do tradiční ira za předem částku a roth ira pro částku po zdanění. Může to být provedeno? "

Mám podezření, že to, o čem čtenář mluvil, když říkal, že "moje manželka je v její předchozí práci", ve skutečnosti znamená její 401 (k) nebo jiný zaměstnavatel sponzorovaný důchodový plán. To je předpoklad, který udělám, protože IRA je samo-řízený účet a není sponzorován zaměstnavatelem. Předpokládám také, že část o "rozdělení na tradiční IRA atd." dělá skutečně se odkazuje na IRA, protože to je obvyklé místo pro plány odchodu do zaměstnání po ukončení práce.

Jak se dostat k čtenářské otázce, může to být provedeno?, krátká odpověď je Ano! Pojďme se podívat na podrobnosti a další úvahy, které se mohou týkat.

Jak skončíte s tím, abyste neúčinkovali příspěvky 401 (k)?

Většina lidí je pravděpodobně více obeznámená s tím, aby se příspěvky IRA neodpočítatelné. To je, když jste obsazeni penzijním plánem sponzorovaným zaměstnavatelem, váš příjem přesahuje limit pro odpočitatelný příspěvek a stejně tak přispíváte. Nemůžete odečíst příspěvek na vaší dani z příjmu, ale peníze na účtu roste na zdaněném základě, takže je obecně stojí za to.

Stejná věc se může stát i s plánem 401 (k). Podle pravidel IRS můžete ročně přispívat až do výše 18 000 dolarů ročně nebo 24 000 dolarů, pokud jste 50 let nebo starší. Ale vzhledem k tomu, že skutečný maximální příspěvek na všechny penzijní programy je 53 000 dolarů, někteří zaměstnavatelé vám umožní přispět více než standardní limity 401 (k) ale příspěvky nebudou daňově odpočitatelné.

Na tomto uspořádání se nezúčastňují všichni zaměstnavatelé, ale další to začínají umožňovat. Pokud tak učiní, musí obvykle oddělit účty, mezi před zdaněním a po zdanění, přinejmenším po rozdělení. Tato samostatná manipulace s těmito dvěma typy příspěvků je vlastně poměrně nedávná, takže se nemusíte příliš rozrušit, pokud o tom nejste obeznámeni. Ve skutečnosti byla změna provedena prostřednictvím nových předpisů, které vstoupily v platnost dne 18. září 2014.

Segregace dvou typů účtů poskytuje větší flexibilitu, pokud jde o to, co můžete dělat s účty, když jsou převráceni, zejména pokud jde o Roth IRA.

Před zdaněním a po zdanění 401 (k) příspěvky jsou obvykle odděleny

Pokud jste vydělali příspěvky 401 (k) před zdaněním a po zdanění - nebo dokonce na jiné typy penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem - rozdělení z plánu bude obvykle odděleno. Distribuce bude ukazovat poměrný podíl příspěvků před zdaněním a příspěvků po zdanění do vašeho plánu.

Například pokud máte z plánu 401 (k) svého předchozího zaměstnavatele rozděleno 200 000 dolarů a zahrnuje 150 000 dolarů v částkách před zdaněním a 50 000 dolarů v částkách po zdanění, distribuční rozdělení bude 75% / 25% před zdaněním / po zdanění .

Každé částečné rozdělení z plánu bude zpracováno stejným rozdělením. Pokud jste například z plánu vytratili 100 000 dolarů, 75 000 dolarů bude rozděleno jako předběžná daň a 25 000 dolarů bude rozděleno po zdanění.

Tím se rozkládá distribuce čisté a pohodlné. Pokud obdržíte z plánu plánovanou distribuci ve výši 100 000 USD, můžete přesunout 75 000 dolarů na tradiční IRA a při převzetí nezaplatíte daň z příjmů. Zbývajících 25 000 dolarů může být převedeno do Roth IRA.

Část částky 401 (k) po zdanění, která se připisuje příspěvkům do plánu, může být převedena na Roth IRA bez daně z příjmů, protože daně z příjmu již byly zaplaceny. Ale i ta část, která představuje daňový odložený investiční výnos z těchto příspěvků, které by obvykle podléhaly běžným příjmům, dává zvláštní pozornost daně, kterou budeme pokrývat v závěrečné části.

Můžete také požádat o to, aby vám část příspěvků po zdanění byla zaslána přímo a že částka příspěvků nebude zdaněna, protože při poskytnutí příspěvku nebyla odečtena žádná daňová sleva.

Jak před zdaněním tak i po zdanění 401 (k) je třeba provést v jednom okamžiku

Jedním z omezení tohoto způsobu distribuce je to, že nemůžete cherry vybrat, jak to bude hotovo. Pomocí výše uvedeného příkladu plánu $ 200 000 401 (k), v němž 50 000 dolarů představuje část po zdanění, nemůžete z plánu stáhnout 50 000 dolarů a tvrdit, že se jedná o příspěvky po zdanění.

Bude místo toho distribuován pomocí stejného poměru pro rata. V tomto případě bude 75% distribuce nebo 37 500 USD rozděleno jako příspěvky před zdaněním. Pouze 25% nebo 12 500 USD bude považováno za příspěvky po zdanění. Pro rata přidělení vždy určuje, jak budou distribuce klasifikovány.

Bez ohledu na to, kolik peněz je rozděleno od vašeho předchozího zaměstnavatele 401 (k) plánu, rozdělení bude vždy 75% / 25%.To bude pravda, zda je distribuce převedena do jiného penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem nebo rozdělení mezi tradiční IRA a Roth IRA.

Zpracování podílu odložené daně z rozdělení postavení daně

Pokud přispějete na plán 401 (k), ať už jsou předem stanoveny předem nebo po zdanění, příjmy z investic se na těchto příspěvcích hromadí na základě odloženého zdanění. Teoreticky přinejmenším by to mohlo způsobit, že alespoň část části po zdanění vašeho 401 (k) distribuce bude zdanitelná, i když ji převezmete do Roth IRA.

Ale část změny, k níž došlo v nových nařízeních z roku 2014, spočívá v tom, že nyní můžete také oddělit skutečné příspěvky od části po zdanění vašeho plánu 401 (k) z výnosů z investic, které vytvořili.

To znamená, že budete moci převést skutečné příspěvky z příspěvků po zdanění, které jste provedli na část po vašem plánu 401 (k) do Roth IRA, bez daně z příjmů při převrácení. Investiční příjem získaný z těchto příspěvků pak může být převeden na tradiční IRA, což vám umožní pokračovat v odložení daně z příjmů na tyto příjmy.

Tímto způsobem může být 100% vašeho rozvrhu 401 (k) - včetně příspěvků před zdaněním a po zdanění a investičních výnosů z obou sad příspěvků - převedeno na směs tradičních a Rothových IRA a budete platit žádná daň z převodu.

Od tohoto bodu vpřed, část, která byla převedena do Roth IRA bude i nadále vytvářet daňově odložený investiční příjem. Ale jelikož se jedná o Roth IRA, může být odebráno bez daně poté, co jste otočil o 59 1/2 a pokud jste byli v Roth IRA po dobu nejméně pěti let.

Část převrácená do tradiční IRA bude i nadále vytvářet příjmy z investic s odloženou daňovou povinností. Tento příjem nebude zdaněn, dokud nezačnete odstupovat od IRA, když odjedete do důchodu. Pokud jste při zahájení rozdělování alespoň 59 1/2, budou podléhat pouze běžné dani z příjmů (bez ohledu na výši vaší daně z příjmů v daném okamžiku) a nebudou platit žádné sankce předčasného odchodu.

Jedná se o poměrně velkorysé uspořádání z daňového hlediska a je silným přínosem pro příspěvky 401 (k) před zdaněním a po zdanění, pokud vám to váš zaměstnavatel dovolí.