Vyděsilo by se vaše dítě, které by vyhodilo své úspory? Zvažte depozitářský účet. 💲💲💲

Dokážu si představit, co by se stalo, kdyby mi rodiče dostali přístup k velkému množství peněz, když jsem byl ještě mladý.

Byl jsem opravdu dobrý na to, abych vyfoukal své peníze na kecy, které jsem nepotřebovala, takže jsem si jistý, že všechno, co by zachránilo, bylo by okamžitě pryč.

Zvuk známý pro každého z vás?

To je jen jeden z mnoha důvodů, proč byly vytvořeny zástavní účty.

Pokud se bojíte, že vaše dítě vyčerpá své úspory, zde je to, co potřebujete vědět o pravidlech správcovského účtu.

V podstatě je založen depozitářský účet, který chrání finanční majetek poskytnutý nezletilému dítěti. Ve většině případů účet vytváří rodič dítěte nebo zákonný zástupce pro jednu ze dvou funkcí.

Některé úschovné účty mohou být zřízeny, aby se zajistilo, že dítě má dostatečné zdroje během svého dospívání. Ostatní úřední účetní závěrky jsou vytvořeny tak, aby pokryly výdaje na vzdělávání po ukončení studia na střední škole.

Navíc může být účet vytvořen tak, aby poskytoval dobrý finanční základ během dospělého života dítěte.

Pravidla depozitního účtu

Zatímco existuje více důvodů, že rodič nebo zákonný opatrovník pravděpodobně musí otevřít úschovný účet, proces, který má začít, je stejný. Účet může být otevřen v makléřské společnosti, v podílovém fondu, v bance nebo v jiném typu finanční instituce. Jeden dospělý je přidělen ke správě účtu, dokud dítě nedosáhne věkové povinnosti, aby měl plný přístup k účtu.

V závislosti na státních právních předpisech může být věková hranice pro udělení přístupu mezi 18 a 21 lety. Toto je známé jako věku většiny a věk může být vyšší než 21 na základě státní legislativy a specifických okolností.

Dále musí správce účtu schválit veškeré transakce, které může nezletilá osoba chtít provést na účtu. Investice jsou povoleny, ale musí být omezeny na podílový fond nebo podobné finanční produkty.

Úloha depozitáře

Depozitní účty pocházejí z zákona o jednotném dárcovství pro nezletilé (UGMA) z roku 1956, kdy je custodian určen k vedení účtu, dokud dítě nedosáhne dospělosti. Rodič nebo zákonný zástupce může působit jako opatrovník nebo jménem jiného dospělého, aby sloužil v této funkci. Obecně je úkolem správce spravovat aktiva depozitního účtu za účelem nákupu, prodeje a reinvestování zisku. V případě potřeby může správce odvést peníze z účtu, pokud má prospěch dítěte.

Zákon vyžaduje, aby veškerá aktiva na úschovním účtu byla použita pouze pro prospěch nezletilého dítěte.

Je zřejmé, že opatrovník nikdy nepoužije peníze na osobní zájmy. Platební náklady, které nesouvisejí s dětským zájmem, jsou zakázány.

Pokud je custodian také zákonným opatrovníkem nebo rodičem, měli by získat odborné finanční poradenství o vhodném využití finančních prostředků. Jsou povoleny distribuce, které mohou platit. Obecně nelze účet uhradit za denní náklady, které je zákonný zástupce nebo rodič povinen krytit.

Co se stane s příjmy z investic?

Dividendy, úroky a výnosy z příjmů z investic jsou považovány za příjmy pro dítě. Daňové sazby jsou založeny na daňové sazbě dítěte do věku 18 let. V současné době, když je dítě mladší 18 let, první 1000 dolarů na účtu nepodléhá federálním daním.

Toto pravidlo platí i v případě, že dítě je mladší 24 let a student na plný úvazek. Sazba daně dítěte se vztahuje na částky od 1.001 do 1.900 USD. Nad 1,900 dolarů získává marginální daňová sazba rodičů až do výše 35 procent.

2013 daňové sazby depozitního účtu
Roční příjem (získaný a nedoplatek)
Věk dítěte	Výše příjmu	Platná federální daňová sazba
Pod 19 let (nebo v případě studia na plný úvazek, mladší 24 let)	Získaný příjem (jakákoliv částka)	Dětská daňová sazba
$ 0 až $ 1 000 Pouze výnosy	Bez dane, pokud dítě nemá žádné příjmy
1,001 až 2,000 dolarů nezasloubených výnosů	Dětská daňová sazba, pokud dítě nemá žádné příjmy ze zisku
Nad 2 000 dolarů a pouze za nezasloužené výnosy	Hraniční daňová sazba rodičů (max. 35%), pokud dítě nemá žádný příjem ze zisku
19 let a více (nebo je-li studentem na plný úvazek, věk 24 let)	Všechny výdělky a nezaplacené příjmy	Dětská daňová sazba

Vlastnictví depozitního účtu

Aktiva depozitního účtu jsou majetkem dítěte, pro které byl účet vytvořen. I když je pravda, že dítě nemá účet pod kontrolou, dokud neplní věkovou povinnost, dítě je od počátku zákonným vlastníkem. Aktiva jsou typicky umístěna na účet jako dárek pro dítě.

Legálně to dokončí transakci a osoba nemůže vrátit majetek zpět později. Stejné pravidlo platí i pro všechny příjmy, které generují z aktiv, tj. Akcií, vzájemných účtů.

529 Plány Vs. Depozitní účty

Stanovení plánů úspor pro vaše děti se v podstatě skládá ze dvou možností: custodial accounts nebo 529 plans. Existuje mnoho rozdílů mezi těmito dvěma, ale tady jsou hlavní, které poukazuji na lidi, kteří mají zájem:

S 529 plány, majitel (obvykle rodič) je vždy na starosti o peníze, a to i poté, co dítě stane 18. To je obrovské pro mnoho rodičů.
529 plány musí být použity na výdaje na vysokou školu nebo vysokou školu (think room and board, books, supplies). Depozitní účet nemá žádné omezení na to, na co lze peníze použít.
Pokud se peníze v rámci plánu 529 použijí na výše uvedené výdaje, majitel nebude muset zaplatit žádnou daň z příjmu při vybírání finančních prostředků.
Depozitní účty nabízejí mnohem větší flexibilitu při výběru investic (zprostředkování, vysoké výnosové úspory atd.). 529 plány jsou obvykle podíly, které jsou předem vybrané podle plánu států, který si vyberete.

Celkově, jestliže šetříte pro vysokou školu je vaším hlavním cílem, navrhoval bych plán 529 nad věřitelským účtem. Pokud nechcete, aby se vaše dítě cítilo, že peníze mají být použity na vysokou školu, pak jděte s custodial účet.

Ukončení depozitního účtu

Depozitní účty skončí, když dítě dosáhne stanoveného věku podle zákona státu. Druh převodu může také určit, kdy je účet ukončen. Rodič nebo zákonný zástupce by mohl určit věk, který se liší od státního práva.

Například právo státu může vyžadovat ukončení účtu, pokud dítě dosáhne věku 18 let. Tvůrce účtu však může stanovit ukončení ve věku 21 let. Jakmile účet ukončí, má dítě svobodné pravidlo, jak používat prostředky účtu.

Existují také právní pokyny, pokud dítě umře před ukončením účtu. Uschovatel obvykle nemůže přidělit způsob rozdělování aktiv. Zástavní účet se stává součástí majetku dítěte a musí být rozdělen podle zákonů o majetku.

Uložit