Investovat

Zeptejte se GFC 025: Má konverze Roth IRA smysl, když už jsem v důchodu?

Zeptejte se GFC 025: Má konverze Roth IRA smysl, když už jsem v důchodu?

Mluvil jsem spousty let o konverzích Roth IRA, ale mají smysl, když už jsi v důchodu? A pokud ano, jaká je nejlepší strategie, jak přinést konverzi?

Obdrželi jsme Zeptejte se GFC otázka, která se týká obou témat:

"Mám 300K v bývalém zaměstnavateli 401K. Mám 69 let. Příprava na RMD (Required Minimum Distributions) za 2 roky mám na mysli přesunout asi 401K na Rotha předtím. Mohu
Udělej následující:

- Přesunout $ 40k od 401K po 4. Q distribuci (tak to dostanu), ale před koncem roku? Předpokládejme, že distribuce je 12/23, dostanete distribuci a pak se přesuňte 401K 12/28 pro daň, která se v tomto roce stala.

- Přesunout $ 50k z 401K někdy v příštím roce na daň, který by se dal v příštím roce. Mohu se pohybovat více v závislosti na tom, jak se daňový efekt odehrává, analyzovat to. "

Většina z nich je obvykle dobrý nápad, bez ohledu na to, na které straně odchodu do důchodu jste na. Rozložení konverze na několik let je obvykle nejlepší strategie. Ale pojďme diskutovat o specifikách, protože dělání konverze v důchodu může přidat do procesu vrásnění nebo dva.

Výhoda provedení konverze Roth při odchodu do důchodu

Vzhledem k tomu, že stažení z Roth IRA je osvobozeno od daně, je to zjevná výhoda pro konverzi. Převedením 401 (k) prostředků na Roth IRA si spisovatel vymění zdanitelný zdroj příjmů za zdroj bez daně. Daňové důsledky však nejsou vždy čistou hrou, zvláště při odchodu do důchodu, ale v další části se budeme podrobněji věnovat daním.

Další největší výhodou konverzace Roth - ve skutečnosti možnánejvětší v důchodu - je, že Roth IRA nevyžadují požadované minimální rozdělení (RMD).

Proč je to tak velký obchod?

RMD jsou metodou, kterou IRS používá k donucení finančních prostředků z penzijních plánů chráněných z daní a do zdanitelných příjmů. Po letech hromadění daňově odpočitatelných a odložených příspěvků a zisků představují společnosti RMD návratnost daně.

RMD jsou vyžadovány po dosažení věku 70 1/2. V tomto okamžiku musí každý plán začít rozdělovat prostředky na základě zbývající délky života ve věku každé distribuce. Teoreticky to bude znamenat, že od 70 let věku, tj. 90 let, váš důchodový plán bude zhruba vyčerpán nebo velmi blízko k němu.

To se stává zjevným problémem, pokud žijete kolem 90 let, což již není neobvyklé. Přijdete však v tomto věku se značně omezeným důchodovým majetkem.

Vzhledem k tomu, že Roth IRA nevyžadují RMD, jsou téměř jistě vaše nejlépe doufám, že nebudete překonávat své peníze.

Stejným způsobem jsou Roth IRAs vynikajícím způsobem, jak zachovat alespoň některé ze svých důchodových věcí, které budou předány vašim dědům po vaší smrti. Zatímco tradiční IRA a jiné penzijní plány vytvářejí daňovou povinnost pro vaše dědice (kvůli RMD), Roth IRA nevytváří zdanitelný příjem.

Existují tedy jednoznačně přesvědčivé důvody pro převedení 401 (k) nebo jiných daňově chráněných penzijních plánů na Roth IRA.

Možné daňové důsledky této konverze Roth

Chcete-li získat bezcelní příjem, který poskytne Roth IRA, musíte nejprve platit pravidelnou daň z příjmu z částky, kterou převedete z jiných penzijních plánů. Ještě jednou distribuce z jakéhokoli penzijního plánu - kromě Roth IRA - podléhají dani z příjmů.

Převodem 50 000 dolarů z jeho 401 (k) plánu na Roth IRA, spisovatel přidá 50.000 dolarů k jeho zdanitelné příjmy. Jestliže v důsledku přidání této částky do jeho dalšího zdanitelného příjmu ho uvede do 25% daňové pásmo, pak bude muset zaplatit 12 500 dolarů na konverzi. K tomuto závazku se připočítávají veškeré daně ze státního dluhu.

Zde musíte zhodnotit současnou daňovou situaci v porovnání s tím, co očekáváte během několika málo let. Spisovatel má 69 let a neuvádí, zda je v důchodu, nebo zda stále pracuje. To vytváří zvláštní pozornost.

Pokud je v cokoliv větším než 15% daňové pásmo, ale očekává, že bude mít nižší daňovou hranici poté, co se změní na 70 1/2, možná nebude chtít konverzi právě teď. To platí zejména v případě, že má příjmy z pracovního poměru.

Nicméně, pokud neočekává výrazný pokles jeho daňového pásma vpřed, bude mít smysl provést konverzi Roth nyní.

Nevím, jestli se nějaké vztahuje na spisovatele, ale existují nejméně tři další daňové faktory, které je třeba vzít v úvahu při provádění konverze Roth:

1) 3,8% Medicare surtax. Podle ustanovení Obamacare existuje 3,8% Medicare surtax z investičních výnosů získaných párovým podáním společně s upraveným upraveným hrubým příjmem (MAGI) více než 250 000 dolarů (nebo 200 000 dolarů pro jediné filers). Budete chtít být opatrní, aby částka konverze Roth nezpůsobila danou daň.

2) Pokud máte společnost ve svém plánu 401 (k). Spisovatel chce převést jeho 401 (k). To vyvolává možnost, že plán obsahuje akciové společnosti. Existují zvláštní pravidla, která se vztahují na čisté nerealizované zhodnocení (NUA) oceněných firemních akcií v plánu společnosti. Vzhledem k tomu, že spisovatel je starší 59 1/2, tato pravidla by mu umožnila paušální distribuci od 401 (k) a zaplatit daň z příjmů pouze za skutečné náklady na akcii.Může později prodat akcii, přičemž platí pouze dlouhodobou míru kapitálových zisků. To by mu mohlo stát méně daní než provést konverzi Roth.

3) Zaplatit daňový závazek z nedaňových chráněných úspor. Pokud chce spisovatel převést celou částku 50 000 dolarů na Roth IRA, bude muset zaplatit daň z příjmů ze zdanitelných úspor. Například pokud je v 25% daňové pásmo, bude muset zaplatit 12 500 dolarů z daní. Pokud zaplatí tuto částku z konverzní částky, dostane se do Rothu jen 37 500 dolarů. Tím, že zaplatíte daňový účet ze zdanitelných úspor, dokáže převést celý zůstatek.

Řešení konkrétních otázek spisovatele

Teď, když jsme po odchodu do důchodu pokryli základy konverze Roth, pojďme se věnovat konkrétním otázkám spisovatele.

Autor se ptá, zda dokáže:

Přesunout $ 40k od 401K po 4. Q distribuci (tak mám ten příjem), ale před koncem roku? Předpokládejme, že distribuce je 12/23, dostanete distribuci a pak se přesuňte 401K 12/28 pro daň, která se v tomto roce stala.

Pohybujte $ 50k od 401K někdy příští rok za daňový příslib příští rok.Musím se pohybovat více v závislosti na tom, jak daňový hit dopadne, bude analyzovat to. "

Odpověď na obě otázky je prakticky shodná. Určitě to může udělat, a to má velký smysl, aby se konverze rozšířila během několika let. Tam je 300.000 dolarů sedí v jeho 401 (k), a daňové důsledky pohybu, že najednou může být ohromující. Je lepší provádět konverzi na splátkový plán, pokud se jedná o takové peníze.

Kdyby se pokusil přesunout celkový zůstatek ve výši 401 (k) ve výši 300 000 dolarů za jeden rok, mohl by svou společnou federální a státní daň z příjmů zdvojnásobit někde mezi 40% a 50%. Zaplacení daní ve výši 150 000 dolarů za výhodu, že v budoucnu budou mít příjmy bez daně, je příliš drahá cena, aby zaplatila i za tuto výhodu.

Díky každoročnímu přepočtu ve výši 50 000 dolarů by převod měl podléhat mnohem nižším daňovým sazbám, což by mu umožnilo přesunout více peněz do Rothu.

To jsem chtěl říct, když jsem řekl dříve, že daňové důsledky konverze Roth nejsou vždy čistou hrou. Hodně závisí na vaší dani z příjmů a na výši prostředků, které konvertujete na Roth.

S největší pravděpodobností však spisovatel bude moci nastavit konverzi způsobem, který udržuje jeho daňovou povinnost na minimum, a splní cíl, který doufá, že to bude.

Odeslat Váš Komentář