Možnosti pro vysoce vykompenzované osoby s omezeními 401 (k)

Pokud máte dostatek štěstí, že jste vysoce kvalifikovaným zaměstnancem (HCE), rychle se dozvíte, že existují omezení ohledně toho, kolik můžete přispět k vašemu účtu 401 (k). IRS tak činí, takže se ve všech výplatních pásmech rovnoměrněji podílí. Je součástí toho, co se říká každoroční nediskriminační testování penzijních plánů.

Zatímco neexistují žádné přímé způsoby, jak by HCE mohly přispět více k jejich 401 (k), existují věci, které lze udělat jako řešení. V tomto článku se dozvíte, co jsou, a to od nejjednodušších až po ty, které jsou složitější a vyžadují větší úsilí.

Rychlá navigace 401 (k) Omezení pro vysoce kompenzované zaměstnanceStraightforward WorkaroundsRoth IRATaxable AccountsHealth Savings AccountsBackdoor RothConclusion

401 (k) Omezení pro vysoce kompenzované zaměstnance

Podle definice IRS jste vysoce odměněný zaměstnanec, pokud splníte některou z následujících podmínek:

Vlastnil více než 5% podílu na podnikání kdykoliv během roku nebo předchozího roku, bez ohledu na to, kolik odškodnění tuto osobu získalo nebo obdrželo, nebo

Za předchozí rok obdržel od firmy více než 115 000 dolarů (pokud je předchozí rok 2014, 120 000 dolarů, pokud předchozí rok je 2015, 2016, 2017 nebo 2018), a pokud si to zaměstnavatel zvolí, byl v top 20 % zaměstnanců při zařazení podle odměn.

Pokud vyděláte přes $ 120K, jste HCE. V porovnání se všemi generálními řediteli, kteří dělají miliony ročně, to nevypadá moc. Ale stejně jako většina věcí v IRS, nedosáhla se moderních časů, což znamená, že mnoho průměrných lidí je penalizováno.

Odškodnění je definováno jako bonusy, přesčasy, provize a odložení platů pro dávky ve výši 401 (k) nebo plánu kavárny.

Pro rok 2018 se příspěvky do 401 (k), 403 (b), nejvíce 457 plánů a vládní Thrift Savings Plan zvýšily z 18 000 na 18 500 dolarů. Jednoduše řečeno, HCE maximálně činí 18 500 dolarů.

Přímé řešení

Roth IRA

Roth IRAs jsou skvělou volbou pro odchod do důchodu. Hlavní rozdíl od 401 (k) spočívá v tom, že peníze, které do nich vstupují, jsou peníze po zdanění. Když začnete rozdělovat, nejsou splatné žádné daně, protože jste je již zaplatili. Zisky jsou také osvobozeny od daně, pokud jsou kvalifikovaní.

HCE už dosáhnou úrovní postupného vyřazení pro Rothy ve výši 120 000 USD. Stávají se neoprávněnými na 135 000 dolarů. To znamená, že je k dispozici pouze malé okno příležitosti. U manželských párů začíná postupné vyloučení ve výši 189 000 dolarů a jsou nezpůsobilé na 199 000 dolarů.

Zdanitelné účty

Vzhledem k tomu, že většina HCE pravděpodobně nebude pro Rotha způsobilá, většina z nich skončí se zdanitelnými účty jako řešení. To jednoduše znamená vkládat prostředky do makléřského nebo podílového fondu jako dolarů po zdanění, které by jinak přešly do 401 (k).

Peníze na účtu mohou být staženy bez daně, jelikož jde pouze o účet zprostředkování. Daně se budou vztahovat na všechny zisky, ale to je místo, kde se zajímavé věci. Řekněme po 15 letech; máte zisk 50 000 dolarů. Protože je to dlouhodobý zisk, zaplatíte pouze dlouhodobé dani z kapitálových výnosů. To je 15%, pokud podáváte jednu osobu, která činí 38.600 dolarů na 425.800 dolarů nebo se oženil společně a vydělal 77.200 dolarů na 479.000 dolarů. 20% sazba se použije, pokud podáváte jednu a vyděláte společně od 77,200 dolarů na 479 000 dolarů nebo se oženit a získáte více než 479 000 dolarů.

Vzhledem k tomu, že diskutujeme o HCE, platí také příplatek ve výši 3,8%, který se vztahuje na osoby s vyššími příjmy. Tato daň se nazývá čistá daň z příjmů z investic a vztahuje se na jediné členy, kteří vydělávají za 200 000 dolarů + nebo se oženili a podávali společně 250 000 dolarů.

Účty úspor ve zdravotnictví

HSA jsou další strategií používanou HCE. Jednoduše maximalizují tyto účty. HSA jsou často používány s vysoce-odpočitatelné zdravotní plány. Pokud jste jediným přispívajícím k plánu, je limit $ 3,450. Pokud jste rodina, limit je $ 6,900.

Jednou z nejlepších částí používání HSA je to, že neexistuje žádné omezení příjmů na příspěvcích. Použití finančních prostředků na zdravotní péči je také bez daně.

Backdoor Roth

Tato možnost může být složitá a závisí na řadě faktorů specifických pro vaši situaci. Nejlepší je s vaším účetním hovořit, pokud ho chcete použít.

Backdoor Roth začíná život jako tradiční IRA. Peníze po zdanění jsou uloženy do tradiční IRA. Pak se tradiční IRA převede na Rotha. To předpokládá, že nemáte IRA. Konverze často nebude stát velkou cestou daně, pokud vůbec existují.

Pokud máte IRA, převedení tradiční IRA na Roth může vyvolat daňové důsledky. Více o výhodách a nevýhodách této strategie naleznete zde.

Závěr

U HCE může mít pocit, jako byste ponechali peníze na důstojném důchodovém stole. Věděli jste, že nejste schopni dosáhnout nejlepšího daňového záměru, stále máte k dispozici životaschopné možnosti. V tomto článku jste se dozvěděli o několika, které určitě stojí za to prozkoumat.