Co je to "Nepřímé převrácení"? (a proč byste měli pečovat)

Často slyšíme výraz "převrácení" v souvislosti s důchodovými účty.

Lidé často převádějí peníze z jednoho důchodového účtu do druhého.

Jeden z největších typů převrácení nastane, když člověk opustí práci, a provede převrácení svého 401 (k) plánu na IRA (tady je, jak uděláte 401k rollover k Roth IRA).

Ale jak náhodně jako slovo rollover je používán, tam jsou vlastně dva typy, Přímo a nepřímý. A která z nich bude letošního roku - a od tohoto okamžiku dopředu - důležitější, než tomu bylo v minulosti.

Co je to Nepřímé převrácení?

Nepřímá převrácení je při převodu peněz od jednoho důchodce do druhého, ale peníze procházejí rukama mezi nimi. Například nepřímý převrácení je ten, v němž jsou finanční prostředky z vašeho plánu 401 (k) vašeho bývalého zaměstnavatele nejprve poslány k vám osobně, po kterém se pak přesunete na účet IRA.

Podle pravidel IRS je to možné, pokud dokončíte převod do 60 dnů od začátku do konce. Pokud tedy některý správce vydá vaši šek 1. března, musíte nejpozději do 30. dubna dokončit převod peněz na nový účet správce.

Pokud tak neučiníte do 60 dnů, budete muset nahlásit přenos jako distribuci z prvního plánu.

To znamená, že budete muset zahrnout částku převedené-distribuované-distribuce jako běžný příjem na vaše daňové přiznání, které pak bude také podléhat 10% daň z předčasného odchodu.

Někdy je uspořádán nepřímý převod, protože daňový poplatník nerozumí rozdílu mezi přímým převodem a nepřímým převodem. Jinak se to stane, protože plátce má krátkodobé plány na peníze, než dokončí převod na nového správce.

Až do roku 2014 bylo povoleno provést jeden nepřímý převrácení z každého důchodového účtu, který jste vlastnili. Nicméně v roce 2014 daňový soud rozhodl, že nemůžete provést nepodléhající převzetí z jedné IRA do druhé, pokud jste již provedli převrácení kterékoli z vašich IRA v předchozím období 1 roku, takže do roku 2015 nastane změna.

Dostaneme se k tomu trochu ...

Přímý přechod je preferovanou cestou při pohybu libovolného důchodu

Přímý převrácení je nejen běžnějším způsobem, jak přenést peníze na důchod, ale je to také nejbezpečnější z daňového hlediska.

Přímý převrácení je přesně to, co naznačuje název, peníze opustí jeden důchodový účet a jde přímo k jinému. Jedná se o převod správce-správce, kde se peníze nikdy nedotýkají vašich rukou nebo vašeho bankovního účtu. To je nejbezpečnější - a proto preferovaný - způsob, jak přesunout peníze na odchod do důchodu.

Pro daňové účely IRS ani nepovažuje přímý převrácení za převratné. Výsledkem je, že počet přímých převrácení, který můžete v daném roce udělat, není omezen a to se nezmění.

Nechť přijímající správce dělá nožku!

Pokud plánujete přímý převrácení, nejjednodušší způsob, jak to udělat, je jednoduše kontaktovat nového správce. Budou požadovat informace potřebné k provedení převodu a obraťte se na vašeho stávajícího správce, aby zajistil převod.

To vám ušetří potíže s tím, že budete muset kontaktovat oba správce a více se zapojit do převrácení, než budete potřebovat. A čím více se děje mezi dvěma správci, tím menší je šance, že spustí události, které by mohly změnit váš převrácení na neúmyslnou distribuci a všechny problémy, které to přinese.

Nové pro rok 2015

Dobře, zatím jsme hovořili o tom, co lidé udělali v minulosti - jako v roce 2014 - zvláště pokud jde o nepřímé převrácení. Mějte však na paměti, že pravidla se změnily v roce 2015 a v následujících letech.

Pokud vám IRS dříve povolil provést jeden nepřímý převrácení na účet pro odchod do důchodu, nové pravidlo spočívá v tom, že budete moci provést pouze jeden nepřímý přechod na období 12 měsíců.

Mám to? Jen jeden.

A ne jeden za rok, ale jedno za 12 měsíců.

To znamená, že pokud tak učiníte 30. června 2015, nebudete mít možnost dělat další 1. ledna, jen proto, že jsme se přestěhovali do zbrusu nového roku. Dvanáctměsíční pravidlo znamená, že nebudete moci uskutečnit další nepřímý přechod do 1. července 2015. Nezáleží na tom, zda máte 15 účtů na odchod do důchodu. Budete mít povoleno pouze jedno nepřímé převzetí za období 12 měsíců - to je vše.

Zhoršuje se to.

Pokud uděláte nemyslitelné a zajistíte druhou nepřímou převrácení, nejenže celá částka převodu bude zdanitelná a bude podléhat 10% předčasné vybírání daně z peněz, ale budete muset také zaplatit 6% za rok nadměrná daň z příjmů z převedené částky na novém účtu tak dlouho, dokud převrácení zůstane v IRA.

Ale jedna věc, která se nezměnila, je to, že můžete vytvořit neomezený počet přímých přechodů mezi IRA nebo přímý přechod z tradičních IRA na Roth IRA.

Další informace získáte z kontroly IRS One-Rollover-Per-Year Rule.

Pracovní příklad nepřímého převrácení byl nesprávný

Řekněme, že jste vybrali 20 000 dolarů z IRA s Vanguardem a rozhodli jste se, že chcete přesunout 10 000 dolarů na stávající účet IRA s E * TRADE a 10 000 dolarů na zcela novou IRA se společností Betterment. Z jakéhokoli důvodu, máte Vanguard poslat šek na 20 000 dolarů přímo na vás, možná proto, že jste ještě neotevřeli účet s Bettermentem, takže chcete držet hotovost na chvíli, a víte, že máte 60 dní Udělej to.

To je místo, kde se nový nepřímý limit pro převrácení jednou za rok stane ošklivý.

Předpokládejme, že rozdělení peněz mezi účet E * TRADE a účet Betterment, který se brzy otevře, představuje jediný převrácení, protože všechny prostředky v převodu vyplynuly z jedné IRA s Vanguardem.

IRS to tak nevidí.

Budou zvažovat převod peněz na E * TRADE a Betterment jako na dva samostatné nepřímé převrácení. V důsledku toho bude jeden z převrácení - pravděpodobně E * TRADE - považován za přípustný převrácení, zatímco druhý bude považován za včasná distribuce. To samozřejmě bude vyžadovat, abyste zahrnovali 10 000 dolarů jako běžný příjem v roce, kdy byl převod proveden, stejně jako 10% daň z předčasného splacení.

A pokud budete pokračovat a převedete peníze na účet IRA s Bettermentem, tak budete následně podléhat 6% přeplatkové dani z příspěvků tak dlouho, dokud jsou převrácené peníze na účtu IRA.

Dvojitá pohroma!

Teď řekněme, že jste již vybrali $ 20,000 z Vanguard předtím, než si přečtete tento článek. Na účet E * TRADE jste tedy dali 10 000 dolarů, jak je plánováno, ale pak znovu odevzdat zbývající 10 000 dolarů zpět na účet Vanguard, abyste se vyhnuli daňovým problémům.

Pokračujte znovu - IRS zváží vrácení zpět do Vanguard jako druhého nepřímého převrácení. Platí všechny stejné daně a nebudete lepší, než kdybyste šli a vložili peníze do Betterment IRA.

Můžeme pravděpodobně říci, že pokud se dostanete do takové situace, nejlepší strategií by bylo jednoduše vložení druhých 10 000 dolarů jako peněz bez odchodu do důchodu. Budete muset zaplatit pravidelnou daň z příjmu za distribuci plus 10% pokutu. Nebudete však podléhat 6% nadměrné dani z příjmů po zbytek svého přirozeného života, protože převrácení nebude někde sedět v jiné IRA.

To je komplikované věci, takže pokud se ocitnete v takové situaci, musíte co nejdříve mluvit s CPA.

Ve skutečnosti byste měli mluvit s CPA ještě předtím, než uvažujete o nepřímém převrácení.

Nejlepší rady: Předstírat, že nepřímý převrácení neexistuje!

Vzhledem k velikosti daňových důsledků a nedostatku možností je nejlepší celkovou strategií použít metodu přímého převrácení kdykoli chcete přesunout peníze mezi důchodovými účty.

Zapomeňte na to, že existuje metoda nepřímého převrácení. Pokud to zkusíte a uděláte chybu, věci se stanou špatně.