Zeptejte GFC 024 - Nápověda - Zdědil jsem 1 milion dolarů - V IRA!

Pokud jste zdědil 1 milion dolarů, je to vzrušující - opravdu vzrušující. Ale pokud jste zdědil 1 milion dolarů v IRA, je to také vzrušující - ale také komplikované. Dotazoval jsem se na dotaz GFC o právě toto téma nedávno:

Ahoj Jeff, děkuji za vše, co děláte, a držte se skvělé práce! OTÁZKA: Pokud 30letý dědictví dědí 1 milion dolarů IRA od dědce a 30letý vědce jej převede na IRA ve svém jménu, zaplatí 50% daně, čímž sníží 1 milion dolarů na 500 000 dolarů (správné?) Jaké jsou jeho alternativy ? pokud drží dědečku IRA titul titulu dědečka FBO sám, pak musí začít odebírat RMD v roce, kdy zdědí peníze bez ohledu na věk děda nebo jeho věk (je to správné?) Jaké by bylo vaše doporučení pro 30letou bez mimořádné bohatství, které dědí velkou částku peněz? Děkuji!!!

Pokud jste zdědil 1 milion dolarů v podobě IRA, je to skutečné bohatství, ale bohatství s některými hlavními struny se k němu připojuje. Peníze jsou pro vás jisté, ale existuje mnoho omezení, pokud jde o to, co s nimi můžete dělat, i to, jak moc budete mít k tomu přístup.

S tímto vědomím se vydat na pokus, aby pomohl tomuto čtenáři vyřešit své možnosti.

Obecná pravidla týkající se zděděných IRA

Musíme začít diskusi s důležitým rozdílem. Existují dva typy příjemců, kteří nemohou zdědit IRA, manžela / manžela / manžela / manžela / manžela. Situace s manželi je velmi jednoduchá. Můžete zkopírovat zděděný IRA do IRA pod svým vlastním jménem (kde můžete dokonce převést na Roth IRA), nebo jej můžete převést do zděděného účtu IRA, kde si můžete vzít stahování před otočením věku 59 1/2 aniž by museli zaplatit pokutu za 10% předčasného odchodu.

Ale jelikož čtenář naznačuje, že tato IRA je zděděna od jeho dědečka, zaměříme se na zděděné IRA, které nejsou manželkami.

Se zděděným nevládním partnerem IRA může být příjemcem téměř každý - dítě, vnučka, sourozenec nebo dokonce blízký přítel. Označení osoby jako příjemce má významné právní důsledky. To proto, že označení pro příjemce IRA převáží vůli. To znamená, že i v případě, že příjemce není uveden na vůli pozůstalého, bude mít i nadále všechna práva k IRA jako konkrétní příjemce tohoto účtu.

Důležitý bod: Nemáte možnost vkládat zděděné IRA do své IRA, ať již zcela nové nebo již existující.

IRA musí být přesunuta do zvláštního zděděného účtu IRA. Depozitář musí zaregistrovat účet ve vašem názvu, ale také uvést jméno osoby, ze které byla IRA zděděna. Toto určení potvrdí skutečnost, že účet je distribuční účet příjemce IRA.

"Distribuce" je zde operativním slovem! Podle pravidel IRS, jelikož vlastník nezdravého partnera zdědil IRA, musíte začít s minimem požadovaných distribucí - obecně známými jako MRD. Tato rozdělení musí začít nejpozději 31. prosince po roce úmrtí původního vlastníka IRA.

MMR jsou určeny podle věku původního majitele účtu v době úmrtí. Existují dvě možnosti:

Původní majitel IRA zemřel po dosažení věku 70 ½.

Budete mít možnost zvolit si vypočítat MMR buď pomocí svého věku, nebo pomocí věku původního vlastníka IRA ve věku jeho smrti. Použití věku původního vlastníka se bude pravděpodobně zlepšovat, pokud byla tato osoba mladší než vy v době úmrtí, protože rozdělí platby na více let a tím sníží daňovou povinnost.

Distribuce je třeba vzít na základě délky života buď vy nebo původního vlastníka IRA. Vypočítají se podle tabulky IRS Life Expectancy.

Původní vlastník IRA zemřel před dosažením věku 70 ½.

V takovém případě by původní majitel nebyl povinen vzít požadované minimální rozdělení z IRA během jeho života. V takovém případě budete mít možnost vybrat finanční prostředky po dobu pěti let. To vám umožní plně distribuovat IRA do 31. prosince pátého roku po smrti původního vlastníka IRA.

Dalším důležitým bodem: Distribuce získané ze zděděné IRA podléhají běžné dani z příjmů. Nejsou však zpravidla předmětem sankcí za předčasný odchod IRS 10%. Toto osvobození je pravdivé i v případě, že jsou distribuce odevzdány před vámi nebo když původní majitel IRA dosáhl věku 59 1/2.

Ještě další opravdu důležitý bod: Když převedete prostředky z původního IRA do zděděné IRA, musíte si být jisti, že je dokončen jako převod správce-správce.

To je velmi důležité - pokud správce původního IRA vystaví šek, bude celá částka distribuce zdaněna jako běžný příjem v roce, kdy je distribuována.

Neexistuje žádné 60denní převzetí, pokud jde o nezemědělého zděděného IRA. Jakmile jsou peníze rozděleny z původní IRA, již není možné přeřadit do zděděné IRA nebo jiného účtu IRA.

OK, jste stále vzhůru? Pokračujme.

Rozdělení jednorázové sumy ze zděděné IRA

Otázka čtenáře odkazuje na konverzi celého zůstatku zděděného účtu IRA a zaplacení asi 50% z daně. Mám podezření - ale nejsem si jistý - že to, o čem se mluví, je povinen platit daň z příjmů na celém zděděném 1 milionu dolarů, který je na účtu IRA.

Zatímco to může být možné, není to ani nezbytné, ani žádoucí. Pokud převedete peníze ze zděděné IRA do vaší osobní IRA, budete v podstatě přesouvat peníze z jedné IRA do druhé. Ale to je v podstatě to, co děláte, když převádíte peníze z původního vlastníka IRA do zděděného účtu IRA.

Zděděný účet IRA je ve tvém jménu, ale obsahuje jméno původního vlastníka.

To ve skutečnosti bude ve vaší výhodě. To proto, že většina peněz z původní IRA zůstane v dědičném účtu IRA, kde bude i nadále růst na základě zdanění. Ale výhodou je, že můžete začít s distribucí z účtu prakticky v jakémkoli věku. Nebudete muset počkat, dokud nebudete ve věku 59 1/2, 65 nebo dokonce 70 1/2. To je vynikající přínos, protože vám může poskytnout okamžitý dodatečný příjem, stejně jako důchodový účet, který může trvat po celý váš život.

Nyní je vždy možnost použít metodu zrychlené distribuce a stahování všech peněz ze zděděné IRA do pěti let. To vám jistě dá přístup k penězům mnohem rychleji, než kdyby bylo rozděleno buď na vaši délku života, nebo na původního vlastníka v době smrti. Ale pravděpodobně to není nejlepší strategie.

Díky zrychlené distribuci ano, získáte přístup k penězům rychleji, ale také zcela vyčerpáte účet ještě před vlastním odchodem do důchodu, protože tento čtenář je jen 30 let.

Daně jsou ještě větší pozornost.

Zaplacení daní ze zděděného 1 milionu dolarů z IRA je vydání vše samo

Použitím metody zrychlené distribuce také zvýšíte částku daně z příjmu, kterou budete muset zaplatit za tyto rozdělení. Pokud jste zdědil 1 milion dolarů, budete muset každý rok a pět let přidat příjmy ve výši 200 000 dolarů.

To může posunout vás do 33% daňového pásma - nebo vyššího - což způsobí, že ztratíte nejméně jednu třetinu daní z rozdělení a to nezahrnuje státní daň z příjmů.

Nicméně, pokud se distribuce provádí po celou dobu života čtenáře, což znamená, že může být rozloženo více než 50 let, hledáte na roční distribuci kolem 20 000 dolarů. Pokud jste v 15% daňové pásmo, zaplatíte za danou distribuci pouze daň ve výši 3 000 USD ročně. Navíc je nepravděpodobné, že by malá distribuce vás zavedla do vyššího daňového pásma.

Moje doporučení

Řekl bych, že pokud nemáte okamžitou a naléhavou potřebu peněz, měli byste jít s MRD na základě očekávané délky života. To nejenže způsobí mnohem nižší daňovou povinnost, ale i IRA bude zachována po mnoho, mnoho dalších let. Přemýšlejte o veškerých daňových příjmech, které můžete vydělat na 1 milion dolarů IRA od 30 let! To samo o sobě by mělo odstranit všechny pochybnosti.

Na závěr bych rád uznal, že zděděné IRA jsou docela komplikované zvíře, zvláště to, co stojí za něco jako 1 milion dolarů. Z tohoto důvodu důrazně doporučuji konzultovat s CPA nebo daňovým zástupcem. Nejen, že mohou poskytnout konkrétnější rady, ale mohou být schopni provést některé výpočty, které jasně ukazují daňové důsledky dvou různých způsobů distribuce.