Gone Daddy Gone - AGI omezení pro Roth IRA konverze

V roce 1982 vydala Violent Femmes titulní skladbu k jejich debutovému albu "Gone Daddy Gone", které se stalo epickým albem. Téměř jen epická událost je zrušení omezení 100 000 dolarů AGI (Upravený hrubý příjem) pro jednotlivce nebo páry, které chtějí udělat konverzi Roth IRA. Jak je tomu nyní, u každého daňového poplatníka, bez ohledu na stav podání, nemůžete provést konverzi, pokud překročíte tento limit. Většina lidí ví (pokud ne, pak víte, že nyní), že v roce 2010 jsou tato omezení zrušena a každý a jejich bratr budou moci provést konverzi Roth. Pokud se vás to týká, je zde několik tipů, jak připravit na akci Roth IRA Conversion, když jsou omezení oficiálně "pryč".

2010 Limity AGI jsou "Gone Daddy Gone"

Pokud by vám tento článek byl užitečný, můžete se také podívat na tyto příspěvky: 7 věcí, které je třeba vědět o konverzi IRA v roce 2010, Roth IRA čas převést, 7 Věci, které je třeba vědět o Roth IRA 2009.

Začněte příprava pro konverzi

V podstatě existují dva způsoby, jak si můžete připravit na konverzi Roth IRA v roce 2010.

Zpočátku je třeba přezkoumat všechny vaše staré důchodové plány, které můžete mít. To může zahrnovat: tradiční IRA, SEP IRA, jednoduché IRA, staré 401k, staré 403b. Jakmile si je vyřešíte, přidejte je, abyste získali přibližnou celkovou hodnotu. Jakmile obdržíte částku, budete mít pocit, jaký bude váš daňový poplatek. Několik věcí, které je třeba zvážit:

1. S největší pravděpodobností jsou vaše účty dolů, pokud se nacházejí poblíž akciového trhu. To by mohlo znamenat to mnohem víc atraktivní příležitosti ke konverzi.
2. Nezapomeňte, že pokud převedete v roce 2010, máte možnost odložit daně v letech 2011 a 2012 při rozdělení na 50/50. Tato možnost je k dispozici pouze v roce 2010.

Mějte také na paměti, že i když můžete rozdělit daň mezi tyto dva roky (2011 a 2012), skutečná daň, která je splatná, bude založena na vaší daňové pásmo v daném roce.

Příklad

Máte starou tradiční IRA ve výši 50 000 dolarů, kterou chcete v roce 2010 převést na Roth IRA. Rozhodnete se rozdělit to v průběhu daňových roků 2011 a 2012, abyste požadovali 25 000 dolarů běžného příjmu v roce 2011 a pak znovu v roce 2012. Pokud pro některé důvodem, proč jsou vaše příjmy mimořádně vyšší (zvýšení příjmů jako příklad) v roce 2011, skončíte zaplacením více daní v daném roce, než jste měli dříve. Stručně řečeno, není založeno na vaší daňové skupině v roce 2010.

"Backdoor" do Roth IRA pomocí Tradiční IRA

Mnoho lidí chtělo využít Roth IRA v posledních několika letech, ale nemohlo proto, že překročilo limity vyloučení Roth IRA. Mnozí se pak usadili na náhradní náhradu tradiční IRA. Jediný problém s tradičními IRA (jiný než placení daní při odchodu do důchodu) spočívá v tom, že po určitém příjmovém limitu již nedosáhnete daňového odpočtu za příspěvek na jeden. Stále máte daňový odložený růst, ale to je všechno.

Pokud jste aktivním účastníkem (ročním přírůstkem nebo přínosem) v plánu společnosti a vydělali více než 65 000 dolarů jako jediný daňový poplatník v roce 2009 (nebo 109 000 dolarů jako manželský daňový společník), pak jste diskvalifikováni z plného odpočtu. To, co jste pak nechali, je nepředstavitelná IRA.

Představujeme Neodpovědný IRA

V minulosti nebylo nic tak atraktivního ohledně nevyhovující IRA. V roce 2010 hned za rohem se nezvládnutelná IRA stala velmi oblíbeným nástrojem umožňujícím vysokým příjmům získat cestu do Roth IRA - "backdoor" cestou. Vysoký výdělečně činný může přispět k nevyhovující IRA s jediným záměrem jej přeměnit v roce 2010.

Tím, že přispějete k nezvládnutelné IRA, budete odpovídat jen za to, abyste zaplatili, jaké zisky budete mít od tohoto okamžiku, dokud nekonvertujete v roce 2010. Pokud bude rok 2009 prvním rokem, který přispějete, pak pokud nebudete náhodou vybrat jeden z milionu výstřelů , vaše daňová povinnost by měla být minimalizována.

Pravidlo pěti let

Jedním z posledních úvah při přepočtu na Roth IRA je pětileté pravidlo. Stejně jako když přispějete do Roth IRA, máte stejnou pětiletou dobu držení výdělku, která se vztahuje na částku konverze. Jedná se o částku, kterou budete moci vybírat z daní a penále zdarma. (Pamatovat: Když přispějete na Roth IRA nové peníze, pak pouze jeho výdělky, které musí počkat 5 let, nikoliv příspěvky). Zde je několik věcí, které je třeba zvážit:

1. Pětiletá doba držení začíná 1. lednem roku, kdy převedete. Například, pokud jste převedli na 1. listopadu 2008, pak pětileté období držení bylo zahájeno 1. ledna daného roku.
2. Pokud jste již v minulosti převedli, pak každá nová konverze začne zcela nové pětileté období. Řekněme, že jste mohli převést v roce 2006 a plánujete převést znovu v roce 2010, pak by každá z těchto konverzí podléhala vlastnímu pětiletému období.
3. Konečně, pokud se rozhodnete převést a změnit svoji myšlenku, máte vždy možnost znovu charakterizovat. Recharacterizace IRA je ekvivalentní mulliganu na golfovém hřišti.

* Omezení, sankce a daně se mohou vztahovat. Pokud nejsou splněna určitá kritéria, majitelé Roth IRA musí být 59 1/2 nebo starší a drželi IRA po dobu 5 let předtím, než jsou povoleny bezcelní výběry.