Investovat

Pravidlo 5 let pro Roth IRA kvalifikované distribuce a výběry

Pravidlo 5 let pro Roth IRA kvalifikované distribuce a výběry

Možná se ptáte sami sebe, co má Jackson Five společného s pětiletým pravidlem Roth IRA pro kvalifikované výběry? Je mi smutno říct: "Absolutně nic". Jiné než pak číslo "pět", samozřejmě. Jenom jsem si myslel, že je v pořádku se všemi nedávnými holdy krále popu, abych měl vlastní. Teď, když mám vaši pozornost ... ..

Základy Roth IRA obsahují výraz "Bezplatné peníze". Tato fráze činí Roth IRA nejatraktivnější nástroj pro plánování odchodu do důchodu v naší době. Pokud jde o složitost Roth IRA, pokud jde o to, jak to funguje, může dojít k nějakému zmatku. Jeden z ustanovení Roth IRA, který může zanechat mnoho škrábanců, je Roth IRA Distribuční pravidla pro stažení: Pravidlo 5 let.

Pětileté pravidlo se týká, kdy můžete získat kvalifikované distribuce z vaší Roth IRA daně a pokutu zdarma. Nikdo nechce platit daň a penále, ne? Proto je důležité vědět, jak Roth IRA stáhne pravidla. Stačí, když přidáte více zábavy do mixu, ale nejprve musíte vědět, že existují dvě sady pětiletých pravidel. Jedna se týká příspěvků Roth IRA a druhá se týká konverzí Roth IRA. Začneme s příspěvky Roth IRA.

Pravidla stažení z příspěvků Roth IRA

Aby jste mohli vybírat peníze z daně Roth IRA a bez penalizace, musí být považována za "kvalifikovanou distribuci". Dostaneme se k tomu, jaké pravidla o kvalifikované distribuci jsou v jednom okamžiku. První věc, kterou potřebuji připomenout, je, že všechny příspěvky lze kdykoliv provést, bez daní a pokut. To znamená, že to, co jste vložili do Roth IRA (příspěvek), může být vyloučen následující den bez následků (bez fakturace poplatků za prodej a tržního rizika). Zjistěte,

Příklad 1

Otvíráte Roth IRA ve vaší bance a rozhodnete se, že v Rothu uložíte 5000 dolarů na účet peněžního trhu. Půjde o měsíc a něco se stane, když potřebujete vydělat peníze. Původní poplatek ve výši 5000 Kč můžete stáhnout a zdarma. Co je třeba zůstat, jsou výdělky nebo v tomto případě zájem, který jste vydělali z výše 5000 dolarů (což by mělo být minimální vzhledem k tomu, že jste to neměli tak dlouho). Nyní mějte na paměti, že vám banka může účtovat nějaký storno poplatek, tak si přečtěte jemný tisk. Ale co se týče IRS, jste jasný.

Příklad 2

Jen pro ilustraci jiné strany prvního příkladu, řekněme tentokrát, že se rozhodnete investovat do makléřské firmy a zvolit si investici, která bude více spojena s burzovním trhem. Po uplynutí jednoho měsíce vaše původní investice ve výši $ 5000 nyní klesne na 3000 dolarů. (Myslím, že k tomu může být spousta lidí). Vše, co můžete odvolat, je 3000 dolarů. A je to! Někdy to přehlíží. Také, pokud jste zaplatili prodejní poplatek nebo provizi za tuto investici, nebude vám také vrácena.

Co je pravidlo pro kvalifikované distribuce na Roth IRA?

Co je důležité pro kvalifikovanou distribuci? Pokud se to považuje za kvalifikované, pak se vyvarujete daně a 10% předčasného odnětí. Přijímá se přímo z publikace IRS 590, která definuje kvalifikovanou distribuci:

Kvalifikovaná distribuce je jakákoli platba nebo distribuce z vašeho Roth IRA, která splňuje následující pravidla. Vydává se po pětiletém období, které začíná prvním dnem zdanitelného roku, pro který byl vytvořen příspěvek na Roth IRA vytvořený ve vaší prospěch, a platba nebo distribuce je:

  • Vyrobeno dne nebo po datu, kdy dosáhnete věku 59 ½
  • Vyrobeno proto, že jste zakázáni
  • Uděleno příjemci nebo vašemu majetku po vaší smrti, nebo
  • Ten, který splňuje požadavky uvedené v položce První doma v části Výjimky v kapitole 1 (až do výše 10 000 dolarů).

Nezapomeňte, že máte do 15. dubna následujícího kalendářního roku příspěvek Roth IRA pro jakýkoli daňový rok. Ale pětileté okno začíná 1. ledna daného daňového roku. Také pětileté okno je založeno na tom, kdy jste provedli svůj první vklad. To znamená, že nové pětileté okno nezačíná s každým dalším vkladem. Je tvoje hlava otáčející se? Podívejme se na další příklad:

Příklad 3

Otevřete si Roth IRA, ale ve skutečnosti svůj první příspěvek nezapracujte až do 10. dubna 2006. Vaše pětileté okno by pak začalo 1. ledna 2005. Pokud jste do roku 2008 neudělali další vklad, vaše pětileté okno je stále na základě data od 1. ledna 2005. Nezapomeňte, že je to pětileté pravidlo plus jeden z dalších faktorů (s největší pravděpodobností 59 1/2), abyste získali daň z peněz a penále zdarma.

Roth IRA konverze

Pravidlo pěti let funguje trochu jinak, pokud se týká konverzí Roth IRA. Hlavním rozdílem je zahájení nového pětiletého okna s každou novou konverzí. Jakmile dosáhnete věku 59 1/2, není to příliš problém, ale stále je to nutné vědět. Zvláště pokud nemáte Roth IRA otevřenou po dobu nejméně pěti let. Pokud ano, částka konverze vyjde bez daně, ale výdělky stále podléhají pětiletému období držby. Podívejme se na další příklad:

Příklad 4

Pokud jste začali s Roth IRA ve věku 50 let s příspěvkem a pak se rozhodnete převést ve věku 58, 59 a 60, můžete okamžitě získat veškeré finanční prostředky z daní a penále zdarma (i zisk), protože jste spokojeni s věkem a "Jakýkoli nebo" a "pět let držení v Roth.

Výše uvedený příklad je to, čeho jsem zápasil se snahou najít odpověď a jak to stojí nyní, to je nejlepší interpretace pravidla, které jsem našel.

Podobně jako příspěvky Roth IRA, pětroční hodiny začínají 1. ledna roku, který převádíte. Klíčovým rozdílem je, že musíte konvertovat v kalendářním roce a nikoliv v daňovém roce: do 31. prosince.

Přepočet byl obtížné získat nárok na konverzi, protože váš upravený hrubý příjem musí být nižší než 100 000 USD. Ale jak jsem psal o více než jedné příležitosti, Roth konverzní pravidla se mírně změnily a příjmová hranice je odstraněna v roce 2010. Očekávejte, že mnoho z nich využije příští rok.

Udržujte je v pořadí: Pravidla pro vyřazení z Roth IRA

Udělali jste to tak daleko - gratulujeme! Už tam skoro jsme. Posledním krokem, který musíme řešit, jsou pravidla objednávání pro stažení stahování z Roth IRA. To je důležité z důvodu opětovného uplatnění daní a sankcí. Podle IRS je pořadí distribuce z Roth IRA:

  1. Pravidelné příspěvky - při zohlednění prvních peněz stažených z účtu "pravidelné příspěvky" a nikoliv zisků, umožňuje IRS držitelům účtů odstranit část svých účtů předtím, než se použije pětleté pravidlo.
  2. Konverze - je to na prvním místě, na prvním místě. Takže peníze vložené do účtu z důvodu konverze, ke které došlo v roce 2008, by byly odstraněny před konverzí, k nimž došlo v roce 2009.
    1. Zdanitelný - zdanitelná část konverze je odstraněna jako první. Jedná se o částku požadovanou jako příjem z důvodu konverze.
    2. Bez daně - toto je část převodu nezahrnutého do hrubého důchodu.
  3. Zisk - konečně poslední peníze, které mají být z účtu odstraněny, jsou příjmy z aktiv umístěných na účtu.

Logicky to dává smysl. Peníze, za které jste zaplatili daně, vydají první daň a penále zdarma. Po odevzdání příspěvků stačí zkontrolovat seznam toho, co můžete nebo nemůžete vzít. Stále zmatený? Zde můžete CPA nebo Certifikovaný finanční plánovač pomoci vám vypočítat čísla.

Požadované minimální rozdělení a Roth IRA

Jedna poslední poznámka při konverzi a máte více než 70 let věku. Vzhledem k tomu, že jste věk IRS magie, abyste zahájili požadované minimální rozdělení, nelze tyto distribuce převést na Roth IRA. V roce, který chcete převést, musíte nejprve stáhnout požadovanou distribuci a pak můžete převést některé nebo všechny zbývající prostředky na Rotha. To je pouze v případě, že provedete úplnou konverzi. Pokud hledáte konverzi Roth IRA na začátku roku, ale odložte svůj RMD; pak budete chtít provést částečnou konverzi a nechat alespoň částku RMD v IRA. Ujistěte se, že dvakrát zkontrolujete s vaším správcem IRA, abyste zjistili, jaká je jejich politika v oblasti RMD a konverze. Mějte na paměti, že v roce 2009 jsou RMD pozastaveny, takže se to nebude vztahovat. V roce 2010 bude pokračovat podle plánu.

Odeslat Váš Komentář