Odchod Do Důchodu

Roth IRA vs tradiční IRA: Porozumět rozdílu

Roth IRA vs tradiční IRA: Porozumět rozdílu

Roth IRA vs tradiční IRA - Jsou to v podstatě stejný plán, ne?

Nepřesně.

Zatímco oni sdílejí některé podobnosti, tam jsou dostatečné rozdíly mezi dvěma, kde oni mohou stejně snadno snadno kvalifikovat jako zcela samostatné a odlišné penzijní plány.

Chcete-li vymyslet zmatek mezi těmito dvěma, podívejme se, kde jsou Roth IRA a tradiční IRA podobné a kde jsou jiné.

Roth IRA vs tradiční IRA - kde jsou podobné

Roth IRA vs tradiční IRA - jsou podobné pouze v nejzákladnějších způsobech. To často vede ke zmatku mezi oběma plány a dokonce k nedostatku povědomí o velmi konkrétních výhodách každého z nich.

Plánování způsobilosti

Prakticky každý může přispět k IRA, Roth nebo tradiční. Nejzákladnějším požadavkem je, že máte získané příjmy.

Získané příjmy pocházejí z mzdy a mzdy, smluvní práce nebo samostatné výdělečné činnosti.

Nezaplacené příjmy - jako jsou úroky a dividendy, důchody a sociální zabezpečení, kapitálové zisky a výnosy z pronájmu - nejsou způsobilými zdroji příjmů.

Dokonce i nezletilí mohou přispívat buď k Rothu nebo k tradiční IRA. Ačkoli nemohou legálně vlastnit účet, IRA může být zřízena jako záchranný účet.

Účet je jménem nezletilého, ale je technicky vlastněn a řízen rodičem nebo poručníkem. Po dosažení plnoletosti - 18 nebo 21 let, v závislosti na vašem stavu - vlastnictví účtu převede na nezletilého.

Buď plán je skvělá volba, zejména pokud nejste zahrnuty v penzijním plánu sponzorovaném zaměstnavatelem. Jedná se také o nejzákladnější typ penzijního plánu, který usnadňuje jeho otevření a správu.

Za normálních okolností nemusíte ani s IRS podávat žádnou další daňovou nebo podkladovou dokumentaci.

Existuje jeden poměrně malý rozdíl mezi Roth IRA a tradiční IRA. Když dosáhnete věku 70 ½, již nemáte nárok na příspěvky do tradiční IRA, i když jste získali příjmy.

Můžete však i nadále přispívat k Roth IRA prakticky po zbytek svého pracovního života.

Limity příspěvků

Tyto dva plány mají stejné hranice příspěvků.

Pro rok 2018 vám předpisy IRS umožňují roční příspěvek ve výši 5.500 dolarů. Pokud jste ve věku 50 nebo více let, existuje "dobití" ve výši 1 000 USD ročně. Váš celkový příspěvek bude 6 500 dolarů ročně.

Existuje sekundární limit příspěvku, který se nevztahuje na většinu daňových poplatníků. Může však mít dopad na daňové poplatníky s vysokými příjmy, na které se vztahuje plán zaměstnavatele.

Maximální příspěvek na všechny penzijní plány činí 55 000 dolarů za rok 2018 a 61 000 dolarů, pokud jste 50 let nebo starší.

To zahrnuje příspěvky na plán 401 (k), 403 (b), 457 sponzorovaný zaměstnavatelem nebo plán TSP federální vlády. Zahrnuje také příspěvky na plány samostatné výdělečné činnosti, jako například Solo 401 (k) nebo SEP nebo SIMPLE IRA.

Kombinace vašich příspěvků - včetně příspěvků zaměstnavatelů - k některému z těchto plánů, včetně IRA, nesmí překročit tyto prahové hodnoty.

Pokud se podílíte buď na plánu sponzorovaného zaměstnavatelem nebo na plánu samostatné výdělečné činnosti s příspěvky ve výši 52 000 USD, váš příspěvek IRA bude omezen na 3 000 USD (55 000 USD méně než 52 000 USD). Pokud vaše celkové příspěvky dosáhnou 55 000 dolarů na jiné plány, nebudete moci vůbec přispět IRA.

Daňové odložení investičních zisků

Jak Roth IRA, tak tradiční IRA umožňují, aby vaše fondy hromadily výnosy z investic na základě odložené daně.

Jedná se o silnou investiční výhodu, neboť umožňuje investovat bez ohledu na daňové důsledky. Znamená to, že získáte plnou výhodu z výnosů z investic a dodatečných složek, které poskytují.

Dokonce i když vaše příspěvky nejsou daňově uznatelné, získané výnosy z investic budou i nadále zdaněny. To je druh výhod, který může vést k 10% návratnosti investice do účtu IRA, ve srovnání s 7,5% na zdanitelném účtu (za předpokladu 25% sazby daně).

Nyní, pokud jste již obeznámeni s tím, jak funguje Roth IRA, pravděpodobně přemýšlíte on se mýlí, Roth IRA investiční příjem není zdaněn, je to bez daně - on je špatný! To je částečně pravdivé a trochu se k tomu dostaneme.

Z technického hlediska jsou však investiční výnosy společnosti Roth IRA pouze odloženy. Musíte mít alespoň 59 a půl roku a jste v plánu nejméně pět let, abyste byli schopni odečíst zisk z investic bez daně.

Pokud vybíráte peníze dříve, investiční výnos bude plně zdanitelný. Tak jo, Roth IRA investiční příjem je také odložen z daně, přinejmenším během akumulační fáze.

Investiční možnosti

To je jedna z největších výhod plánů IRA, jak Roth, tak i tradičních. Jako majitel účtu IRA máte možnost investovat tak, jak se vám líbí. Můžete vybrat správce, který může obsahovat některou z následujících možností:

  • Banky
  • Investiční makléři
  • Společnosti podílového fondu
  • Profesionálně spravované účty
  • Robo-poradci

Ve skutečnosti, téměř kdekoli, kde můžete investovat peníze, můžete nastavit účet IRA.

Například platformy půjček typu peer-to-peer, jako například Lending Club a Prosper, umožňují účtům IRA. Můžete investovat do osobních půjček prostřednictvím IRA tímto způsobem.

V rámci mnoha z těchto účtů máte téměř neomezené investiční možnosti. Patří sem akcie, dluhopisy, podílové fondy, fondy obchodované na burze (ETF), futures a opce, komodity, vládní cenné papíry a investiční fondy (REIT).

IRS má velmi krátký seznam zakázaných investic IRA. Patří sem:

  • Umělecká díla,
  • Koberečky,
  • Starožitnosti,
  • Kovy - s výjimkou některých druhů drahých kovů,
  • Drahokamy,
  • Známky,
  • Mince - (ale u některých mincí jsou výjimky),
  • Alkoholické nápoje a
  • Některé jiné hmotné osobní věci.

Prakticky všechno ostatní je spravedlivá hra! A není důležité, jestli je to Roth nebo tradiční IRA.

Pravidla pro předčasné stahování - v zásadě stejné

To je místo, kde se srovnání mezi Roth IRA a tradiční IRA stává trochu technickým.

Oba plány stanoví způsobilé výběry od 59. let. Pokud odvoláváte dříve, podléhají běžné dani z příjmů v roce odběru plus 10% daň z předčasného splacení.

Roth IRA vs tradiční rozdíl IRA: Tam je výjimka s Roth IRA. Daň z příjmů a sankce se budou vztahovat pouze na výši výtěžku z investice vyřazeného předtím, než se stane 59 ½. Samotné příspěvky nebudou zdanitelné ani nebudou podléhat trestu.

Existují výjimky ze sankce předčasného odchodu, ale ne běžnou daň z příjmů.

Dokonce i v případě předčasného odstoupení od smlouvy platí nárok na výjimku, budete muset zaplatit běžnou daň z příjmu z částky odstoupení od smlouvy. Zruší se pouze trest.

IRS má seznam výjimek ze sankce předčasného odchodu. Dvě z nejběžnějších výjimek jsou kvalifikované výdaje na vzdělávání a až 10 000 dolarů za první nákup domů.

Roth IRA vs Tradiční IRA - Kde jsou jiní

Zatím jsme se zabývali tím, jak jsou Roth IRA a tradiční IRA podobné. Nyní se přesuňte na místo, kde se liší. A v mnoha případech - velmi rozdílný!

Daňová odečitatelnost příspěvků

Nemusíme trávit hodně času na tomhle. Rozdíl zde jednoduchý:

  • Příspěvky do tradiční IRA jsou obvykle odčitatelné.
  • Příspěvky na Roth IRA jsou nikdy odčitatelné.

Jeden vrásek v jednoduchém vzorci je slovo obvykle s tradičními IRA.

Příspěvky jsou plně odpočitatelné, pokud ani vy, ani váš manžel / manželka nepodléhají penzijnímu plánu sponzorovanému zaměstnavatelem. Pokud je však jeden nebo oba, příspěvky jsou buď neodpočitatelné, nebo jen částečně odčitatelné.

Což vede pěkně do dalšího rozdílu ...

Omezení příjmu příspěvků

IRS má limity příjmů, mimo které nemůžete přispět k příspěvku Roth IRA vůbec.

Výnosové limity pro rok 2018 pro příspěvky Roth IRA jsou následující a vycházejí z upraveného hrubého důchodu (AGI):

  • Ženatý podání společně, povoleno na 189.000 dolarů, postupně ztratil na 199.000 dolarů, pak není povolen žádný příspěvek.
  • Ženatý podání odděleně, vyřazen na 10.000 dolarů, pak není povolen žádný příspěvek.
  • Sjednotit, vedoucí domácnosti nebo manželství podání odděleně a nebyli jste spolu s vaším manželem v žádném okamžiku v průběhu roku, povoleno na 120 000 dolarů, postupně se vyčerpalo na 135 000 dolarů, pak nebyl povolen žádný příspěvek.

Limity příjmů pro tradiční IRA jsou volně podobné, ale fungují velmi odlišně. Existují dvě sady příjmových limitů. První platí, pokud jste v plánu pracovního důchodu. Je založen na upraveném upraveném hrubém příjmu nebo MAGI. Vypadá to takto:

  • Single nebo hlava domácnosti, plně odečitatelná až do výše 63 000 dolarů, částečně odpočitatelná na 73 000 dolarů, pak není povoleno žádné odpočet.
  • Ženatý podání společně nebo kvalifikovaný vdovec, plně odpočitatelný až do 101 000 dolarů, částečně odečitatelný na 121 000 dolarů, pak není dovoleno odpočet.
  • Ženatý podání odděleně, částečně odečitatelný do výše 10.000 dolarů, pak žádné odpočet povoleno.

Existuje druhá sada příjmových limitů, také na základě MAGI, pokud nejste zahrnuty v plánu zaměstnavatele, ale váš manžel je:

  • Ženatý podání společně, plně odečitatelný až do 189.000 dolarů, vyřadil až 199.000 dolarů, pak žádné odpočítávání povoleno.
  • Ženatý podání odděleně, částečné odečtení až 10.000 dolarů, pak žádné odpočet povoleno.
Pokud překročíte hranice výnosů, můžete stále provést neodpočitatelný tradiční příspěvek IRA. Pro Roth IRA není povolen žádný příspěvek, pokud překročíte limity příjmů.

Zdanitelnost neodpočitatelných příspěvků

Příspěvky Roth IRA nejsou daňově odpočitatelné, takže výběry nejsou zdanitelné. To funguje úhledně v rámci pravidel objednávání IRS. To platí konkrétně pro Roth IRA a umožňuje provádět výběry na základě následující priority:

    1. Příspěvky účastníků IRA
    2. Zdanitelné konverze
    3. Nezdanitelné konverze
    4. Investiční příjmy

To znamená, že první výběry z Roth IRA jsou považovány za příspěvky, a proto nejsou při odchodu zdaněny.

Funguje to takto…

Máte $ 50,000 v účtu Roth IRA. 30 000 dolarů jsou vaše příspěvky. Zbylých 20 000 dolarů jsou akumulované příjmy z investic. Musíte stáhnout 15 000 dolarů a máte méně než 59 ½. Podle pravidel pro objednávání IRS nebude k odebrání účtována žádná daň ani pokuty.

Výše odebrání se považuje za vrácení Vašich příspěvků - a nikoliv daňově uznatelné, když se uskuteční - a nepodléhá zdanění.

Toto uspořádání je jedinečné pro Roth IRA. Žádný jiný odchod z penzijního plánu, včetně tradičních IRA, nemá stejný režim.

Pokud máte tradiční IRA, která zahrnuje příspěvky neodpočitatelné, můžete tyto prostředky stáhnout bez zaplacení daně z příjmu z distribuce. Odstoupení však podléhá pravidlům IRS Pro pro-rata.

Funguje to takto…

Máte 50 000 dolarů v tradiční IRA. Zahrnuje příspěvky ve výši 30 000 dolarů, z nichž bylo provedeno 5 000 dolarů s neuznatelnými prostředky. (Zůstatek je daňově odložený investiční výnos.). Vyjímáte z vašeho plánu 5 000 dolarů. Podle pravidel IRS pro-rata platí 90% daň a sankce. Zde je důvod, proč: částka neuznatelné částky 5 000 USD je 10% celkového plánu. Podle IRS je pouze 10% vašeho výběru neodpočitatelné a zbývajících 90% je plně zdanitelné. To znamená, že z 500 dolarů, které odvoláte, nebude 500 dolarů (10% z 5 000 dolarů) předmětem daně. Zbývajících 4500 dolarů bude plně zdanitelné.

Zdanitelnost odběrů

Zde je místo, kde se dostaneme k části o Rothových IRA, které každý miluje nejlépe, včetně mě!

Výběry z Roth IRA jsou zcela bez daně, pokud jste alespoň 59 ½ a jste v plánu nejméně pět let.

Toto je bezdrogové kouzlo Roth IRA a jeho největší výhoda.

Situace je velmi odlišná od tradičních stažení IRA, které jsou plně odloženy, ale nejsou osvobozeny od daně.

Jedinou výjimkou je odebrání neodpočitatelných příspěvků, které podléhají výše uvedeným pravidlům IRS pro-rata. Všechno ostatní - vaše daňově odpočitatelné příspěvky a vaše nahromaděné výnosy z investic jsou plně splatné při odstoupení od smlouvy.

Chcete-li poskytnout nejjednodušší příklad, pokud máte 59 ½ a máte účet Roth IRA po dobu nejméně pěti let, můžete z plánu stáhnout 20 000 dolarů a nemusíte platit pennu za daň z příjmů.

Při stejném scénáři, pokud vybíráte 20 000 dolarů z tradiční IRA, musí být celá částka zahrnutá do vašeho zdanitelného příjmu za rok čerpání (s výjimkou poměrného procenta vytvořeného z neodpočitatelných příspěvků).

Pro většinu lidí, zvláště těch s vyspělou IRA, bude to neuvěřitelně malé.

Pravidla požadované minimální distribuce (RMD) Rozhodně odlišný

Toto je další poměrně jednoduché téma v Roth IRA versus tradiční analýzy IRA.

Požadované minimální rozdělení (RMD) jsou technikou, kterou IRS vynucuje z vašeho plánu odložené daňové odložené peníze a na vaše daňové přiznání.

Jsou povinné na všech důchodových účtech, včetně tradičních IRA, od začátku 70 ½.

Kromě Roth IRA.

Protože distribuce z Roth IRA nejsou zdanitelné, nepodléhají RMD. To je velká výhoda, protože vám umožňuje pokračovat v hromadění peněz v plánu prakticky po celý život.

Můžete tak učinit buď, abyste se vyhnuli přežití vašich peněz, nebo nechat větší děti pro vaše děti.

Další velkou výhodou: nejste nuceni zvýšit zdanitelné příjmy s požadovanými distribucemi. Peníze můžete nechat v Rothu a nechat ho dále budovat bez daně.

Hodnoty RMD jsou založeny na zbývající délce života v každém věku. Přibližně asi 4% vašich penzijních plánů bude muset být distribuováno, když obrátíte 70 ½. Toto procento se bude zvyšovat mírně každý následující rok vzhledem k tomu, že vaše očekávaná délka života se sníží dopředu.

Toto je úvaha s tradičními IRA, ale ne s Roth IRA.

Převrácení a konverze

Můžete přenést finanční prostředky do nebo z Rothu nebo tradičních IRA. Například můžete přesunout prostředky z 401 (k) na tradiční nebo Roth IRA.

S tradiční IRA, to je a převalit se.

Obecně řečeno, jedná se o převod finančních prostředků mezi dva důchodové účty, které mají stejné daňové zacházení. Prostředky převedené z 401 (k) na tradiční IRA je převod mezi dvěma účty odložených daní. Přenos se může uskutečnit bez daňových důsledků, a proto je to převrácení.

Stejně můžete provést převrácení z jednoho účtu Roth IRA do druhého. Ale pokud se stěhujete peníze z jakéhokoli jiného penzijního plánu, je to převod finančních prostředků z plánů, které mají nerovné daňové zacházení.

Kromě případů Roth 401 (k), Roth 403 (b) nebo Roth 457 přemísťujete finanční prostředky z plánu odloženého zdanění, který bude nakonec plánem bez daně.

To má daňové důsledky.

Roth IRA Příklad konverze

Pohyb prostředků z tradiční IRA nebo 401 (k) plánu na Roth IRA je označován jako a konverze protože převrácení znamená přeměnu prostředků z odložených daní na bezcelní.

Za účelem provedení převodu budou finanční prostředky pocházející z plánu odloženého zdanění v roce konverze předmětem běžné daně z příjmů.

Řekněme, že přesunete z plánu 401 (k) 100 000 dolarů do Roth IRA. 401 (k) je plně daňově odčitatelné příspěvky a akumulované výnosy z investic. Pokud přesunete celý zůstatek do Roth IRA ve stejném roce, pak budete muset zahrnout 100 000 dolarů do svého zdanitelného příjmu. Pokud jste v 25% daňové pásmo, bude to mít za následek federální daň z příjmu ve výši 25 000 USD. Jakmile budou prostředky převedeny a zaplaceny, bude to Roth IRA. Jakmile jste v plánu nejméně pět let a jste nejméně 59 ½, můžete začít čerpat bez daně.

Tato poslední věta popisuje, proč jsou konverze Roth IRA tak populární, i přes okamžité daňové důsledky.

Vyměňujete daňovou povinnost nyní, pokud jde o příjem bez daně při odchodu do důchodu. To je to, co činí Roth IRAs nejlepší možný důchodový plán.

Závěrečné myšlenky na Roth IRA vs. tradiční IRA

Takže to máte, dva plány s podobnými jmény, ale velmi málo společného.

Obecně řečeno, tradiční IRA jsou preferovány, pokud jste v současné době ve vysoké daňové pásmo a očekáváte, že budete v důchodu mnohem nižší. Získáváte výhodu odkladu daně za vysokou daňovou sazbu, a to výměnou za nižší sazbu rozdělování při odchodu do důchodu.

Roth IRA je preferován, pokud neočekáváte, že vaše daňové pásmo v důchodu bude mnohem nižší, než je právě teď. Zrušíte daňovou odpočitatelnost nyní, výměnou za příjem bez daně později.

Oba plány mají své ctnosti, ale ve většině případů vsadím na Roth IRA!

Odeslat Váš Komentář