Zeptejte se GFC 022 - Jak pracovat s pravidly 55 na vaši výhodu

Vítejte na dalším dotazu GFC! Máte-li otázku, kterou chcete zodpovědět, můžete o ni požádat. Pokud se vaše dotazy objeví na GFC TV nebo GFC Podcast, máte štěstí příjemce kopie mé nejprodávanější knihy, Voják financí, a dárková karta Amazon $ 50.Tak na co čekáte? Zeptejte se teď na svou otázku!

Většina lidí si je vědoma toho, že pokud vyčerpáte finanční prostředky z penzijního plánu chráněného daním před dosažením věku 59 1/2, budete muset zaplatit daň z příjmu z částky distribuce Plus 10% předčasného odkladu.

Mnozí si také alespoň nejasně uvědomují, že existují výjimky ze sankce předčasného odchodu. A ve skutečnosti je několik z nich, a to je místo, kde to může být matoucí. Který z nich máte a kolik a kdy?

Cathleen R. Massachusetts psal s otázkou, která pokrývá rozsah možností:

"V květnu 2016 se budu oddělovat od mé společnosti a v červenci roku 2016 se změním na 55. Mám v úmyslu vyvést peníze z mého 401 tisíc na vybudování domu. Jsem obeznámen s pravidlem IRS ve věku 55 let a vím, že budu muset žádat o odstoupení od smlouvy jako příjmy, ale nemusím platit 10% trest.

Moje otázka je, musím vzít stažení z mé 401K v roce 2016, rok, ve kterém jsem odděloval službu a rok jsem zase 55? Nebo můžu počkat až do roku 2017 a stále dostanu pokutu zdarma? Mým cílem je minimalizovat svůj zdanitelný příjem, jelikož jsem získal příjem z ledna do května 2016.

Také bych chtěl vědět, jestli mohu přijmout více penalizací bezplatných výběrů, v podstatě s odvoláním z 401K v roce 2017 a 2018, abych minimalizoval svůj zdanitelný příjem? (Všimněte si, že nemám žádné okamžité plány na to, abych 401K hodil do IRA, protože vím, že IRA nejsou kvalifikované plány k pravidlu 55.) "

Cathleenova otázka se zabývá třemi tématy: obecným uplatněním pravidla 55, kdy bude třeba ji přijmout, a jak nejlépe udržet skutečnou daňovou povinnost, a to rozložením rozdělení.

Použití Pravidla 55 pro získání trestu 401 (k) Výběry

Cathleen může skutečně stáhnout z jejího 401 (k) plánu podléhající běžné dani z příjmů, ale osvobodit od 10% peněz za předčasný odchod. Ustanovení IRS 72 (t) to umožňuje. Toto ustanovení, někdy označované jako pravidlo 55, umožňuje zaměstnancům, aby rozdělili plány 401 (k) nebo 403 (b), aniž by museli zaplatit pokutu.

Zaměstnanec musí být oddělen od služby v průběhu nebo po roce, ve kterém dosáhne věku 55 let, i když může být pro některé státní pracovníky již 50 let. V případě Cathleena se kvalifikuje proto, že ve stejném roce obdržela 55 let, kdy byla oddělena od svého zaměstnavatele v roce 2016. "Oddělený" může znamenat propuštění, ukončení nebo jinak ukončení.

To se nevztahuje na situaci Cathleena, ale v této diskusi je třeba zdůraznit. Pokud stále máte peníze v penzijním plánu zaměstnavatele, že jste byli odděleni před rokem, ve kterém jste 55 let, nebudete mít nárok na využívání pravidla 55. Jedinou možností, bude to znamenat odložení rozdělování až do dosažení věku 59 1/2, kdy již nebudou omezeny výběry.

Na základě Cathleenovy otázky nicméně chci dělat nějaké důležité rozdíly. Cathleen odkazy, které potřebují stáhnout prostředky, aby dům byl postaven. To může vložit otázku, protože předčasné vyloučení z nákupu domova 401 (k) nesplňuje podmínky pro udělení sankčního osvobození.

Tato výjimka se vztahuje pouze na výběry z IRA a pouze na maximální částku 10 000 USD pro první kupující domů. Ujistěte se tedy, že nejsme povinni udělit výjimku skutečnosti, že chce stavět nový domov.

Zadruhé, jak uznává Cathleen ve své otázce, výjimka z pravidla 55 se nevztahuje na účty IRA. Je to výhradně pro 401 (k) plány, takže pokud se Cathleen přesouvá přes její 401 (k) do IRA, bude pravidlo osvobození 55 ztraceno.

Ještě něco, co si je třeba uvědomit, i když to není v situaci Cathleen, je to, že pravidlo 55 platí pouze pro plán 401 (k) vašeho posledního zaměstnavatele. Máte-li plány od předchozích zaměstnavatelů, pravidlo 55 vám nebude mít prospěch, pokud začnete čerpat prostředky dříve, než se otočíte na 59 1/2.

Dobrá rada zde je, že pokud máte 401 (k) plány od předchozích zaměstnavatelů, měli byste je převést na vaše současné 401 (k), pokud to máte povoleno.

Další omezení, a toto je velmi důležité. Zatím jsme diskutovali o pravidle 55 na základě předpisů IRS. Ale zda můžete skutečně využít pravidlo, bude záviset na ustanoveních ve vašem 401 (k) plánu zaměstnavatele. Pokud zakážou stahování před určitým věkem, řekněme 59 1/2 nebo 62, nebudete moci distribuovat vůbec. I když IRS povoluje stažení nároků, neexistují žádné předpisy, které by vyžadovaly, aby se zaměstnavatel podílel.

Kdy by měla Cathleen vzít její distribuce?

Začněme tím, že budeme diskutovat o pravidlech týkajících se Pravidla o 55 distribucích. Používáte-li pravidlo, musíte tak učinit tak, že provedete řadu zásadně stejných pravidelných plateb. Tyto údaje jsou vypočteny na základě zbývající délky života, kterou IRS uvádí v publikaci 575 - Výnosy z důchodového a důchodového pojištění (Strana 15).

Podle tohoto grafu bude Cathleen ve věku 55 let muset vypočítat pravidelné platby na základě 360 měsíců. Může určit výši ročního rozdělení vydělením částky jejího 401 (k) o 360 měsíců, rozdělených o 30.

Například, pokud má Cathleen ve svém 401 (k) plánu 360 000 dolarů, má nárok na výběr 12 000 dolarů za rok, které nebudou podléhat předčasnému odkladu.

Jakmile rozdělení začne, musí pokračovat po dobu pěti let nebo až dosáhnete věku 59 ½ - podle toho, co je nejdelší.

Cathleen neříkala, kolik peněz je v jejím 401 (k) plánu, ani množství, které bude potřebovat, aby stavěla nový dům. Domnívám se však, že je pravděpodobné, že vzhledem k tomu, že roční částka může odstoupit od plánu, aniž by byla uvalena sankce za předčasný odchod, bude relativně malá - méně než 3% zůstatku plánu - akumulace dostatečných finančních prostředků na nový dům může být pomalá proces.

Je tu i další komplikace. Částka, kterou můžete odstoupit od penále zdarma, je omezena počtem měsíců v roce. Takže pokud by v prosinci roku 2016 rozdělila, bude omezena na 1/12 roční částky. Takže pokud by roční částka činila 12 000 USD, které by mohla odstoupit v roce 2017 a dále, bude v roce 2016 omezena pouze na 1 000 USD.

Rozložení rozdělení na minimalizaci daně z příjmů

To je poslední část Cathleenovy otázky. Ale i když by zde mohlo být nějaké místo k tomu, aby se třást, skutečnost spočívá v tom, že rozdělení z jejího plánu bude omezeno očekávanou délkou života. Pokud má v plánu 90 000 dolarů, bude moci v roce 2017 a následujících letech získat pouze 3 000 dolarů. Pro rok 2016 to nebude více než několik set dolarů.

Vzhledem k tomuto omezení bude mít Cathleen dvě skutečné možnosti:

1. Zpoždění s novým domem stavěné, dokud nezmizí 59 1/2 a může stáhnout ze svého 401 (k) pokutu libovolnou částku, nebo
2. Vezměte tolik peněz ze 401 (k), jak potřebuje, aby dům byl vybudován, a buďte připraveni zaplatit pokutu 10% předčasné úhrady, stejně jako běžnou daň z příjmů ze stažené částky.

Bohužel půjčka 401 (k) není řešením. Zaměstnavatelé nepovolují půjčky bývalým zaměstnancům, protože splácení již nelze zaručit. Kromě toho jsou úvěry omezeny na ne více než 50% plánovaného zůstatku až do výše 50 000 USD. To nemusí stačit k tomu, aby nový dům byl vybudován.

Cathleen, je mi líto, že neexistuje uspokojivější odpověď, ale to jsou pravidla. Navrhoval bych, abyste o své situaci podrobně diskutovali jak s 401 (k) správcem plánu, tak se svým daňovým zpracovatelem. Jsem si jist, že částka daně, kterou budete muset zaplatit za jakékoliv rozdělení - plus případné sankce předčasného odchodu - bude mít vliv na to, jakým způsobem se rozhodnete jít.