Investovat

7 Věci, které je třeba vědět o plánu Solo 401 (k)

7 Věci, které je třeba vědět o plánu Solo 401 (k)

Když jsem se připojil k řadám osob samostatně výdělečně činných tím, že jsem založil vlastní firmu v roce 2007, neměl jsem již možnost přispívat na svůj předchozí plán zaměstnavatelů.

Oficiálně jsem zahájil vlastní drobné podnikání a byl nyní otevřen pro mnoho voleb do důchodu.

Mohl bych udělat jednoduchou IRA, SEP IRA nebo plán Solo 401k.

Udělal jsem svůj spravedlivý podíl na poradenství klientům o investicích v těchto plánech, ale je to úplně nová míčová hra, když jste na druhé straně rozhodnout, jaký plán je pro vás nejlepší.

Nejprve jsem si vybral SEP IRA za první několik let své vlastní práce, ale poté jsem přešel na Solo 401k před 2 lety. Teď, když mám více než jednoho zaměstnance, budu v letošním roce sestavit tradiční 401 tisíc.

Přestože je plán určen pro vlastníka podniku (nebo samostatně výdělečně činného), je technicky k dispozici manželovi majitele a jakémukoli akcionáři nebo partnerovi v podniku.

1. Solo 401 (k) je jednoduché

Nastavení Solo 401k má velký smysl pro jediné vlastníky, vlastníky S Corporation, C Corporation nebo partnerství. Zpočátku můj podnik byl strukturován jako jediný majitel, takže nastavení Solo 401k se zdálo, že má velký smysl. Na rozdíl od tradičních 401kčů neexistují žádné komplikované diskriminační testy ani podání formuláře 5500.

Nejste si jisti, co je 5500? Je to formulář, který musí mít větší plány na 401k, které musí být v souladu s IRS. Solo 401k se nemusí starat, dokud plán nepřesáhne 250 000 dolarů a bude muset podat formulář 5500. Pokud a kdy musím podat formulář 5500, tak jsem si tolik stěžovat. Ëüòâ

2. Kdo je plán Solo 401k?

Ačkoli je to nazýváno "Solo", 401k můžete opravdu nastavit pro vás a vašeho manžela. Máte-li partnerství v dobré víře, fungovalo by to i pro ně. Můžete vyloučit jakéhokoli zaměstnance na částečný úvazek, který pracuje méně než 1000 hodin za rok.

Pokud máte nějakého zaměstnance, který tyto hodiny pracuje, Solo 401k není pro vás volbou. Také, pokud plánujete najímat zaměstnance v blízké budoucnosti, možná budete chtít zvážit jiný plán.

3. Solo 401k Maximální limity příspěvku pro rok 2015

Existují dva typy příspěvků Solo 401k: volitelný (což znamená, že nemusíte přispívat, rozhodnete se, že přispějete) příspěvky z vašeho výdělku jako "zaměstnanec" podniku anevýrazné (což znamená, že musí přispívat podle plánu) podnikatele na váš účet.

Na rozdíl od tradičních 401k plánů není pro Solo 401k žádný program. To znamená, že pokud jste (nebo vaše firma) přispěli k vašemu účtu, jste 100% okamžitě vložen. Stejně jako pravidelné limity příspěvku 401k pro rok 2015, můžete se rozhodnout odložit až $18,000 z vašich příjmů před zdaněním ve volitelných příspěvcích.

Pokud jste ve věku nad 50 let, můžete dosáhnout příspěvku $6,000, za celkem $24,000.

Vedle 18.000 dolarů, jako zaměstnavatel můžete také činit nevýdělečný příspěvek na sdílení zisku až do výše 25% vaší mzdy (která by byla založena na Vašem W-2).

Celkové příspěvky (nezahrnující příspěvky za 50 let nebo starší) nesmí překročit $53,000 pro rok 2015. (Mám příklad níže). To znamená, že pokud vyplatíte volitelná srážka na 18 000 dolarů, pak může podnik přispět maximálně 35 000 USD do vašeho účtu.

4. Kdy má být zaveden plán Solo 401k?

Plán musí být stanoven konce hospodářského roku aby bylo možné přispět na tento rok (na rozdíl od SEP IRA, které lze nastavit až do daňového podání). To je částečně důvod, proč jsem předal Solo 401k pro rok 2009.

Od roku 2008 byl můj první rok v podnikání, rozhodl jsem se podat prodloužení, aby mi umožnil určitý čas, abych úplně zjistil svou daňovou situaci. Vzhledem k tomu, že jsem vynechal konečný termín roku, měl SEP IRA největší smysl.

Vzhledem k tomu, že plán Solo 401k je pro vás pouze, vaše administrativní požadavky jsou minimální. To je jedna z hlavních výhod plánu.

Pokud udržujete Solo 401k, kromě tradičního 401k prostřednictvím jiného zaměstnavatele (ano, viděl jsem to dříve, ale jen zřídka), celková odložení platů, kterou můžete provést, mezi všemi vašimi 401krát dohromady je 18.000 dolarů pro rok 2015.

Například, kromě vašeho příjmu ze samostatné výdělečné činnosti, pracujete jinou práci a přispěla jste 10 000 dolarů na to 401k pro rok 2014. Pokud jde o vaše samostatně výdělečně činné odložení platu, můžete přidat pouze další 8000 dolarů pro rok 2015.

5. Jak přispíváte k plánu?

Pokud jde o přispění podílu na zisku, každý majitel a manželka musí získat stejný procentní podíl na mzdovém příspěvku; zde není žádná flexibilita, jak je tomu u oddlužení odměny Solo 401k.

Můžete počkat až do konce roku, abyste přispěli, jen nezapomeňte, že plán musí být vytvořen do 31. prosince.

6. Výběr mezi plánem Solo 401k vs. SEP IRA

Pro někoho jako majitele firmy, který má značné čisté výnosy a chce si ponořit hodně peněz předem, Solo 401k si zaslouží dlouhý tvrdý pohled. Jedním z velkých důvodů je to 100% (na rozdíl od SEP IRA), což vám umožní potenciálně přispět mnohem více k Solo 401 (k). Podívejme se na rychlý příklad pro 50-letého vlastníka podnikání, který má 100 000 dolarů v odměně:

Pro SEP IRA i Solo 401k byste mohli získat příspěvek zaměstnavatele ve výši 21.175 USD (25% X 84.700, což je čisté výnosy po odečtení daně ze samostatné výdělečné činnosti).

Ale zde je místo, kde se Solo 401k vydá do hyper-drive.

Na vrcholu $ 21.175 může majitel firmy také přispět zaměstnancem ve výši 18 000 dolarů a dodatečným příspěvkem do výše 6 000 USD. Se SEP IRA to není volba. V roce 2015 je příspěvek SEP IRA 25% kompenzace, takže pro náš 50 let starý podnik, který je 25.000 dolarů. Celkově může vlastník firmy přispět $45,175 na Solo 401k, který je 20,175 dolarů více než její protějšek SEP IRA. To je významný rozdíl a daňové úspory!

7. Může vám půjčit od Solo 401k?

Stejně jako běžné 401k, Solo 401k má půjčování. Účastník Solo 401k si může vypůjčit až 50 000 dolarů nebo 50% své účetní hodnoty (podle toho, která hodnota je nižší) s následujícími podmínkami:

  • Splatnost je splatná po dobu 5 let nebo méně
  • Pravidelné platby ne méně často než čtvrtletně
  • Za přiměřenou úrokovou sazbu ... obecně interpretovanou jako základní sazba + 1%

Nezapomeňte zkontrolovat správce, abyste se ujistili, že půjčky jsou povoleny. Někteří úředníci s nízkou cenou zabraňují půjčování na základě nízkého administrativního poplatku, který účtují. Přečtěte si jemný tisk!

Příklad Solo 401k

Jenomže jsem tě nechal příliš zmatený, myslel jsem si, že bych se s jiným příkladem Solo přiblížil,

Majitel firmy 48-letý Tony Stark, zakladatel společnosti Stark Industries, má čisté výdělky ve výši 150 000 dolarů, nemá žádné zaměstnance a rozhodne se, že Solo 401k je pro něj tím nejlepším plánem.

Tony se rozhodne, že odloží maximum pro rok 2015, tedy 18 000 dolarů. Dále je podnikům zpravidla povoleno odečíst příspěvky až do výše 25% celkové náhrady společnosti Tony. V tomto případě by 25% bylo 37 500 dolarů.

Podnikání však tento rok nemůže přispět k tomuto účtu. Proč?

Nezapomeňte, že maximum, které můžete přispět celkem z hlediska zaměstnance a zaměstnavatele, je 53 000 dolarů. Pokud Tony vyčerpá svůj osobní příspěvek na 18 000 dolarů a podnik přispěl 37 500 dolary, přispěl by celkem 55 500 dolarů. Místo toho bude podnik moci přispět pouze 35 000 dolarů v tomto roce, aby svůj celkový příspěvek vrátil zpět na celkový limit ve výši 53 000 USD.

Nezapomeňte, že odložení odměny ve výši 18 000 dolarů neznižuje částku odčitatelných příspěvků.

Kdyby byl Tony ve věku nad 50 let, byl by mu umožněn výplaty příspěvku, aby mohl plně využít výhody. V takovém případě by mu bylo umožněno přispět až na 59 000 dolarů.

Moje plány pro Solo 401k

Zpočátku SEP IRA dělalo nejvíce smysl, pokud to, co jsem se snažil dosáhnout. Nakonec jsem přešel na Solo 401k, abych mohl investovat do některých netradičních investic, které v současné době zahrnují Peer to Peer Lending s Prosperovat a Kreditní klub.

Než se rozhodnete, zda je Solo 401k pro vás správné, nezapomeňte nejdříve konzultovat daňového poradce.

Odeslat Váš Komentář