Jak rozvinout IRA pro vaše příjemce

Pokud neočekáváte, že v době odchodu do důchodu vyčerpáte majetek v IRA, je vhodné určit nejúčinnější způsob přenosu zůstatku na vašich dědicích způsobem, který zachovává růstový potenciál účtu odložený na dobu delší jak je to možné.

Pro mnoho Američanů může být přemísťování bohatství IRA více generačním úsekem ideálním řešením.

Označením mladšího jednotlivce za příjemce bude mít možnost prodloužit život IRA tím, že bude (menší) vyžadovat stažení na základě jeho (delší) délky života.

Díky strategii "protažení IRA" může v IRA zůstat více peněz s potenciálem pokračujícího odloženého růstu daně.

Pro ty, kteří v současné době nemají žádné příjemce z IRA, by technika strečování mohla poskytnout výrazně větší dlouhodobé výhody než jednoduše umožnit, aby zůstatek na účtu bylo vyplaceno vašemu majetku jako zdanitelné rozdělení na paušální částku.

Stretch IRA byly podstatně výhodnější, když IRS revidovala pravidla týkající se požadovaných minimálních rozdělení (RMD) od IRA. Mějte prosím na paměti, že požadované minimální distribuce byly pozastaveny pro rok 2009, ale budou pokračovat v roce 2010. Tři klíčové změny pravidel ovlivňující úsek IRA umožňují:

1. Jméno příjemci po RMD začali
2. Změna označení příjemce po úmrtí majitele účtu
3. Získejte RMD jako příjemce, kteří jsou vypočteni na základě vaší vlastní délky života

Ať už jste vložili majetek do individuálního důchodového účtu (IRA) pravidelnými příspěvky v průběhu let, nebo "převrácením" paušálního rozdělení z pracovního plánu na odchod do důchodu, možná budete chtít zvážit, zda bude nutné použít všechny tyto peníze, abyste se mohli při odchodu do důchodu dostat. Pokud je odpověď "ne" (nebo dokonce "možná ne"), pak budete muset zjistit co nejefektivnější způsob, jak opustit zůstatek na účtu vašim dědicům a současně ochránit vaše nahromaděné bohatství co nejdéle.

Protahujte to

Pro mnoho Američanů je přenášení bohatství pomocí multigeneračního "roztažení" IRA ideálním řešením. Úsek IRA je strategie pro tradiční IRA, která přechází od majitele účtu k mladšímu příjemci v době úmrtí majitele účtu. Vzhledem k tomu, že mladší příjemce má delší očekávanou délku života než původní majitel IRA, bude schopen "prodloužit" život IRA tím, že každoročně obdrží menší požadované minimální rozdělení (RVD) po dobu jeho života. V IRA pak může zůstat více peněz s možností pokračovat v růstu odloženého daněmi.

Vytvoření rozloženého IRA nemá žádný vliv na minimální požadavky na distribuci vlastníka účtu, které nadále závisí na jeho délce života. Jakmile však majitel účtu zemře, příjemci začnou užívat RMD na základě své vlastní délky života. Zatímco majitel roztažené IRA musí začít dostávat RMDs po dosažení věku 70 1/2, příjemci z IRA úsek začnou přijímat RMDs po smrti majitele účtu. V obou scénářích jsou výplaty zdanitelné u příjemce při současném běhu daně z příjmu.

Je třeba poznamenat, že příjemci mají také právo získat plnou hodnotu svých zděděných aktiv IRA do konce pátého roku po roce úmrtí majitele účtu. Nicméně tím, že se rozhodne vzít pouze požadovanou minimální částku, může příjemce teoreticky rozložit IRA a odložený růst daní po celou dobu svého života.

Přidané perspektivy

Zvýšená schopnost rozložení aktiv IRA je přímým důsledkem rozhodnutí IRS zjednodušit pravidla týkající se RMD od IRA. Nová pravidla umožňují pojmenování příjemců po zahájení platebních transakcí s vlastníkem účtu a označení oprávněných osob po změně úmrtí majitele účtu (i když v tomto okamžiku nelze jmenovat žádné nové příjemce). Hodnota RMD příjemce je také založena na jeho vlastní délce života, a to i v případě, že původní platební bilance vlastníka původního účtu již začala.

Zvažte důsledky

• Schopnost pojmenovat nové příjemce po zavedení RMDs znamená, že můžete zahrnout dítě do své rozvinuté strategie IRA bez ohledu na to, kdy bylo dítě narozeno.
• Schopnost měnit označení příjemce po úmrtí majitele účtu znamená, že jeden příjemce se může rozhodnout odmítnout status svého vlastního příjemce tak, aby více aktiv přešlo na jiného příjemce. Například pokud vlastník účtu jmenuje svého syna jako primárního příjemce a jeho vnuka jako druhotného příjemce, syn se může zbavit jako příjemce a nechat celou IRA předat vnukovi. Následně budou založeny na předpokládané délce života vnuka, nikoliv na předpokládanou délku života, jak by tomu bylo v případě, že by syn zůstal příjemcem. (Existuje-li více než jeden příjemce, vypočítají se výdaje na věřitele z průměrné délky života nejstaršího příjemce.)
• Schopnost příjemců vycházet ze své vlastní délky života znamená, že peníze, které hromadíte ve vaší IRA a ponecháte dědicům, mají potenciál vydat déle a produkovat více bohatství pro mladé generace. (Viz příklad.)

Mějte na paměti, že tyto informace jsou prezentovány pouze pro vzdělávací účely a nepředstavují daňové nebo finanční poradenství.I když je pravda, že nedávné regulační změny skutečně usnadnily začlenění IRA do vašich multigeneračních finančních plánovacích iniciativ, je vždy dobré se mluvit s daňovým odborníkem před zavedením jakékoli nové daňové strategie.

Stretnou IRA v akci

Předpokládejme, že necháte IRA ve výši 100 000 dolarů pětiletému příjemci s předpokládanou délkou života 77,7 let, podle současných tabulek očekávané životnosti IRS.

Pokud by účet získal 8% průměrnou roční míru návratnosti, jeho hodnota by mohla vzrůst na 1,67 milionu dolarů na 55. narozeniny.

Tato částka je navíc nad téměř 790 000 dolarů zdanitelných RMD, které by byly v průběhu 50 let odebrány z účtu. *

* Pouze pro ilustrační účely. Neznamená to žádnou konkrétní investici.