Tradiční pravidla a limity IRA

Se všemi obavami, které v těchto dnech o Roth IRA, tradiční IRA může být v nebezpečí ztráty. Ale z mnoha stejných důvodů, proč je Roth IRA tak důležitý, jsou tradiční IRA nadále cenné.

Přiznávám to - jsem velkým fanouškem Roth IRA. Myslím, že každý by měl mít jednu. Ale existují chvíle, kdy se tradiční IRA dostane do práce.

Může to být lepší výběr těch dvou, jestliže jste v současné době vysokou daňovou hranicí, ale očekáváte, že budete v důchodu v důchodu. Daňové úspory ze současného odpočtu mohou snadno převážit nižší úroveň daňových úspor v důchodovém roce.

Dejme tedy stejný čas tradiční IRA. Níže je vše, co potřebujete vědět o tradiční IRA, a jak nejlépe využít tohoto plánu.

Tradiční způsobilost IRA plánu

Jednou z největších výhod tradiční IRA je, že téměř každý může nastavit jednu a přispět k ní. Jediným požadavkem je, abyste měli nárok na příjem. To jsou příjmy z platu, mzdy, samostatné výdělečné činnosti nebo smluvní práce.

Bohužel nemůžete přispívat z nezasloubených příjmů, jako jsou příjmy z investic, důchody nebo sociální zabezpečení.

Tradiční IRA je vynikající volbou, pokud máte práci a nejste pokryta plánem zaměstnavatelem sponzorovaným v práci. Můžete přispívat každý rok a odečíst z vašeho příjmu na daňové účely.

Jednou z největších výhod tradiční IRA je to, že nevyžaduje, abyste s IRS podal další formuláře. Můžete pouze ukázat odpočet na stránce 1 federálního čísla 1040.

Můžete přispívat k tradiční IRA až do 70 let. Po 70 ½ již nemáte nárok na příspěvek, i když jste získali příjem.

Nyní, pokud jste samostatně výdělečně činná, existují i ​​jiné plány, které vám umožní mnohem větší příspěvky. Můžete například přispět až 55 000 USD ročně (61 000 USD, pokud jste 50 let nebo starší) na plány samostatné výdělečné činnosti, jako například Solo 401 (k) nebo SEP IRA. Je zde i SIMPLE IRA, která vám umožní přispět až 12 500 dolarů ročně (15 500 dolarů, pokud jste 50 let nebo starší).

Každý z těchto plánů by byl vhodnější, pokud jste samostatně výdělečně činný. Ale tradiční IRA může být dobrým počátečním plánem, dokud se to nestane.

Tradiční variace plánu IRA

Můžete dokonce nastavit tradiční IRA pro členy vaší domácnosti. Existují dvě speciální variace IRA, které vám umožňují:

Spřízněný IRA. Můžete vytvořit fond IRA pro svého manžela, i když není zaměstnán mimo domácnost.

Plán příspěvků musí přesto pocházet ze získaných příjmů, ale může to být váš příjem jako zdroj. Je to vynikající způsob, jak může pracující manželka mít také penzijní plán chráněný daní.

Například, řekněme, že každý rok přispíváte IRA až do výše maximální částky - 5.500 dolarů. Můžete také přispět jménem svého manžela až do výše stejné částky. Jediným požadavkem je, abyste měli dostatečný příjem za účelem financování obou příspěvků. V takovém případě můžete maximálně přispět k sobě a vašemu manželovi, pokud váš příjem dosáhne nejméně 11 000 dolarů ročně.

Depozitární IRA pro nezletilé. Jen málo lidí si je vědoma tohoto typu IRA, ale otevírá možnost nastavit účet pro vaše malé děti. Stejná pravidla se vztahují na nezletilé děti stejně jako dospělé.

Mohou přispívat k IRA, pokud mají příjmy. A protože tolik teenagerů dosáhlo příjmu, jsou oprávněni zřídit IRA.

Funguje podobně jako u jakéhokoli jiného typu úschovního účtu. Je založen jménem rodiče nebo opatrovníka, který vlastní účet a spravuje ho. Ale jakmile mladistvý dosáhne věku většiny ve svém stavu - což je buď 18 nebo 21 let - účet se vrátí minoritě.

Tradiční limity příspěvků IRA

Maximální příspěvek na tradiční IRA pro rok 2018 činí 5.500 dolarů ročně. Pokud máte věk 50 let nebo starší, existuje "dobitý příspěvek" ve výši 1 000 USD ročně. Váš celkový příspěvek bude 6 500 dolarů ročně. To jsou mezní hodnoty, které se vztahují jak na manželku IRA, tak i na IRA pro vaše děti.

Existuje důležitý limit sekundárního příspěvku, který se může vztahovat na osoby, které mají velmi štědrý penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem, nebo dokonce několikanásobné plány.

Je to zvláště důležité pro daňové poplatníky s vysokým příjmem, kteří mají vyšší než průměrné příspěvky na odchod do důchodu.

Maximální příspěvek na všechny penzijní plány činí 55 000 dolarů za rok 2018 a 61 000 dolarů, pokud jste 50 let nebo starší.

Pokud přidáte příspěvky do všech důchodových plánů, celkové příspěvky - včetně příspěvků na zaměstnavatele - nesmí překročit 55 000 dolarů, nebo 61 000 dolarů, pokud jste 50 let nebo starší. To zahrnuje 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) a SEP a SIMPLE IRA. Pokud vaše příspěvky na jeden nebo více z těchto plánů přesahují limity, nebudete mít nárok na příspěvek na tradiční IRA.

Je možné, že budete mít nárok na částečný příspěvek IRA.

Například, pokud máte méně než 50 let a vy a váš zaměstnavatel jste přispěli celkem 50 000 dolarů do jiných penzijních plánů, budete mít nárok na příspěvek až 5 000 dolarů na tradiční IRA.To je těsně pod maximálním příspěvkem ve výši 5.500 USD.

Daňová odečitatelnost tradičních příspěvků IRA

Příspěvky do tradiční IRA jsou daňově odpočitatelné, pokud nejste zahrnuty v plánu zaměstnavatelů.

Pokud ano, mohou být i nadále odpočitatelné, ale budou určeny vaší úrovní příjmů. Tyto limity úrovně výdělku ovlivňují i ​​to, zda bude manželský IRA daňově uznatelný.

Existují dvě sady příjmových limitů. První platí, pokud jste v plánu pracovního důchodu. Je založen na upraveném upraveném hrubém příjmu nebo MAGI. Vypadá to takto:

• Single nebo hlava domácnosti, plně odečitatelná až do výše 63 000 dolarů, částečně odpočitatelná na 73 000 dolarů, pak není povoleno žádné odpočet.
• Ženatý podání společně nebo kvalifikovaný vdovec, plně odpočitatelný až do 101 000 dolarů, částečně odečitatelný na 121 000 dolarů, pak není dovoleno odpočet.
• Ženatý podání odděleně, částečně odečitatelný do výše 10.000 dolarů, pak žádné odpočet povoleno.

Druhý soubor příjmových limitů je také založen na MAGI. Platí, pokud se na vás nevztahuje plán zaměstnavatele, ale vaše manželka je:

• Ženatý podání společně, plně odečitatelný až do 189.000 dolarů, vyřadil až 199.000 dolarů, pak žádné odpočítávání povoleno.
• Ženatý podání odděleně, částečné odečtení až 10.000 dolarů, pak žádné odpočet povoleno.

DŮLEŽITÉ: Dokonce i když překročíte hranice výnosů, můžete ještě provést neodpočitatelný tradiční příspěvek IRA. To prostě nebude daňově odpočitatelné.

Zde je důvod, proč ...

Daňové odložení investičních zisků

Ruce dolů, to je jediný největší přínos IRA.

Je zřejmé, že je lepší, pokud vaše příspěvky jsou také daňově odpočitatelné. Ale i kdyby tomu tak nebylo, odložení daně z příjmů z investic přispívá k tomu, že tradiční IRA stojí za to. Získáváte výhody plynoucí z hromadění investičních příjmů, aniž byste se museli starat o to, že některé z nich budou každý rok sníženy o daně z příjmů.

To není žádná malá výhoda. Pokud jste ve 25% daňové pásmo, může být návratnost investice 10% efektivně snížena na 7,5%, pokud investujete prostřednictvím zdanitelného účtu. Tradiční IRA vám nabízí výhodu plné 10% roční návratnosti.

Kolik to může znamenat rozdíl?

Ukážeme si jednoduchý příklad. Pokračujete-li s výše uvedenými počty, pokud investujete 10 000 USD do zdanitelného účtu s čistým ročním výnosem 7,5%, po 30 letech vaše investice vzroste na 87 549 dolarů.

Ale pokud investujete 10 000 dolarů do tradiční IRA s čistým ročním výnosem 10%, po 30 letech vaše investice vzroste na 174 491 dolarů.

Z tohoto jednoduchého příkladu můžete vidět, jak mít výhodu odkladu daně z vašich investičních příjmů prakticky dvojnásobek hodnoty vašeho účtu po 30 letech. Neudělali jste nic zvláštního ani zvláštního. Celá výhoda zvýšené hodnoty účtu je dána pouze odložením daně.

To je důvod, proč stojí za to přispět k tradiční IRA, i když váš příspěvek není daňově odpočitatelný v roce, kdy to uděláte.

Tradiční možnosti investování v IRA

Tradiční IRA je současně nejjednodušší plán na odchod do důchodu, ale obvykle poskytuje největší počet investičních možností. Obyčejně se konají v samostatných účtech, kde si vyberete nejen správce, který účet drží, ale také investice, které v něm vytvoříte.

Máte také možnost spravovat účet. Můžete investovat dlouhodobě nebo být aktivní obchodník. Je to úplně na vás.

Tradiční IRA se může konat v téměř každé finanční instituci, která je nabízí, a většina z nich. Příklady zahrnují:

• Banky
• Investiční makléři
• Společnosti podílového fondu
• Profesionálně spravované účty
• Robo-poradci
• Peer-to-peer výpůjční platformy

Pokud si vyberete investičního makléře nebo dokonce profesionálně spravovaný účet, obvykle budete mít téměř neomezené investiční možnosti.

Můžete se rozhodnout investovat do akcií, dluhopisů, podílových fondů, fondů obchodovaných na burze (ETF), futures a opcí, komodit, vládních cenných papírů a investičních trusech (REIT).

Jiné investiční platformy budou mít omezenější výběr. Tyto platformy si však vyberete speciálně proto, že se zajímají o možnosti, které nabízejí.

IRS má velmi krátký seznam zakázaných investic IRA. Patří sem:

• Umělecká díla
• Koberečky
• Starožitnosti,
• Kovy - s výjimkou některých druhů drahých kovů
• Drahokamy
• Známky
• Mince - (ale u některých mincí existují výjimky)
• Alkoholické nápoje
• Některé jiné hmotné osobní věci

V zásadě jsou všechny investice, které nejsou uvedeny v seznamu výše, potenciálními možnostmi pro vaši tradiční IRA.

Nejlepší místa k otevření (nebo převrácení) tradiční IRA - naše doporučení

Níže je šest správců IRA, které doporučujeme pro váš účet IRA. Jsme přesvědčeni, že jsou nejlepší ve svých oblastech - diverzifikovaní investiční makléři, robo-poradci a peer-to-peer půjčky.

Každá ze šesti je vynikající platformou pro otevření tradiční IRA, nebo pro převrácení jiného penzijního plánu do IRA. Neexistuje speciální objednávka, závisí to na vaší vlastní preference.

• E * TRADE DIY diverzifikovaný investiční makléř
• Betterment, robo-poradce
• Wealthfront, robo-poradce
• Kreditní klub, půjčky peer-to-peer
• Prosperní, peer-to-peer půjčky

Zdanitelnost odchodu IRA při odchodu do důchodu

Když lidé investují do penzijních plánů, včetně tradičních IRA, někdy se mýlí osvobozeny od daně a daňově odložené. Kromě plánů typu Roth je prakticky každý jiný daňově krytý penzijní plán odložen od daně.

To zahrnuje tradiční IRA.

Odložená daň znamená, že daně budou uhrazeny v určitém okamžiku procesu. Odložení daní probíhá především během akumulační fáze. Vaše příspěvky jsou (obvykle) daňově uznatelné a výnosy z investic se hromadí na základě odložené daně.

Všechna tato daňová uznatelnost a odložení jsou splatné, když dosáhnete odchodu do důchodu, a začnete čerpat částky. Můžeme to shrnout takto: daňové odložení, odchod z daní, vyúčtování.

A tak je to s tradičními IRA. Získáte daňové výhody před odchodem do důchodu. Máte nárok na zahájení výběru z vašeho účtu od 59. let. Jakmile podniknete stažení, jsou přidány k vašim zdanitelným příjmům a zdaněny v jakékoliv výši své mezní sazby daně z příjmu v daném okamžiku.

Podle perfektního scénáře získáváte odložení daně ze zisku vyšší daňovou sazbou než to, co budete platit při odchodu do důchodu. Například během vašich pracovních let můžete dostat výhodu odkladu daně s 25% daňovou hranicí. Při odchodu do důchodu můžete provádět výběry při 10% daňové sazbě.

Mezitím zůstanou veškeré finanční prostředky, které zbývají ve vaší IRA, nadále akumulace výnosů z investic na základě odložené daně.

Tradiční pravidla předčasného odchodu z IRA

Právě jsem řekl, že máte nárok na zahájení výběru z tradiční IRA začínající ve věku 59 ½. Odebrání je možné dříve, ale jsou považovány za předčasné stažení.

Oni podléhají běžné dani z příjmů, stejně jako by to bylo, kdybyste je po započetí 59 ½. Ale také podléhají předčasnému zrušení trestu ve výši 10%.

Pokud jste v 25% daňové pásce a vyčerpáte před 59 ½, vaše čistá federální daňová sazba činí 35%, pokud je zahrnuta sankce. Předčasné zrušení částky ve výši 10 000 dolarů bude mít za následek výtěžek ve výši jen 6 500 USD.

Zůstatek půjde na zaplacení federální daně z příjmů na stažení. A s největší pravděpodobností bude platit státní daň z příjmů.

Existuje několik výjimek ze sankce za předčasný odchod (ale ne běžná daň z příjmů - budete muset ještě zaplatit). IRS má seznam výjimek ze sankce předčasného odchodu. Dvě z nejběžnějších výjimek jsou kvalifikované výdaje na vzdělávání a až 10 000 dolarů za první nákup domů.

Zdanitelnost neodpočitatelných tradičních příspěvků IRA

Mohou existovat situace, kdy budete do tradiční IRA poskytovat neodpočitatelné příspěvky. To se pravděpodobně stane, pokud jste zahrnuty v plánu zaměstnavatele a překročíte hranice výnosů z IRS, abyste se podíleli na daňovém odpočtu, jak jsme již uvedli dříve.

Vzhledem k tomu, že příspěvky nebudou od daně odečitatelné, nebudou při stižení podléhat dani z příjmu.

Ale není to tak jednoduché. Vaše výběry budou podléhat pravidlům IRS Pro pro-rata a jsou docela komplikované.

V podstatě budete moci své neodpočitatelné příspěvky odvést bez daně, ale ne všechny najednou. Pro ratační pravidla bude požadováno, aby část neodpočitatelné částky byla účinně rozložena na všechny budoucí stažené výběry.

Zde je návod, jak to funguje:

Máte 100 000 dolarů v tradiční IRA. Zahrnuje příspěvky ve výši 55 000 dolarů, z nichž bylo 10 000 dolarů provedeno s neodpočitatelnými prostředky. Zbylých 45 000 dolarů je příjmy z investičních příjmů odložené daní. Odvoláte 10 000 dolarů z vašeho plánu. Podle pravidel pro-rata platí 90% daní a sankcí. To je proto, že 10 000 dolarů v neodpočitatelných příspěvcích představuje 10% vaší celkové hodnoty účtu IRA. To znamená, že pouze 10% vašeho výběru - jakýkoli výběr, bez ohledu na to, kdy jste ho přijali - je neodpočitatelný příspěvek. Zbývajících 90% je plně zdanitelné. Z 10 000 dolarů, které odvoláte, pouze 10% - nebo jen 1 000 dolarů - nebude podléhat běžné dani z příjmů. Zbývajících 9 000 dolarů bude zdanitelné.

Morální příběh? Nevyčitatelné příspěvky do tradiční IRA pomohou při stažení, ale ne tolik, kolik bychom chtěli věřit.

Požadovaná pravidla minimální distribuce (RMD)

Stejně jako prakticky všechny plány na odchod do důchodu (kromě Roth IRA), tradiční IRA podléhají požadovaným minimálním rozdělením (RMDs).

Jedná se o techniku, při níž IRS vynutily peněžité odchodné z peněz z daňově chráněných penzijních plánů a na vaše daňové přiznání, kde podléhají běžné dani z příjmů.

RMD začínají, když otočíte 70 ½. Jsou založeny na zbývající délce života v každém věku. Vaše první RMD, vydaná v roce, kdy zbydete 70 ½, bude asi 4% vaší plánované hodnoty.

Toto procento se bude zvyšovat mírně každý následující rok, protože průměrná délka života se každoročně sníží.

Nemusíte se zajímat s výpočtem částky RMD každý rok. Správce každého plánu začne distribuovat podle zákona. Můžete se dokonce rozhodnout, že od daně z příjmů nebudete platit daň z příjmů, podobně jako u vašich platů.

Za zmínku stojí také to, že zatímco distribuce IRA podléhají federální dani z příjmu, nepodléhají dani FICA. Budou však podléhat státní dani z příjmů, pokud žijete ve státě, který má jeden.

Tradiční IRA Rollovers

Jednou ze základních funkcí tradiční IRA je to, že slouží jako cíl pro řadu různých penzijních plánů.To znamená přehodnotit rovnováhu z téměř jakéhokoli jiného typu penzijního plánu na tradiční IRA.

To zahrnuje jak penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem, tak další tradiční IRA.

K tomu často dochází, když se buď rozhodnete, že máte příliš mnoho plánů na odchod do důchodu, nebo necháte zaměstnavatele a potřebujete někde přesunout plán zaměstnavatele. Tradiční IRA je obvykle preferovanou destinací, protože pro převrácení nejsou žádné daňové důsledky.

Kromě toho často přesouváte zaměstnavatelský plán do vlastní IRA. Vaše investiční možnosti se okamžitě rozšiřují.

Existuje jedna vráska, pokud jde o převrácení jedné tradiční IRA na druhou. Podle pravidel IRS můžete provést pouze jedno převrácení z jedné tradiční IRA do druhé v období 12 měsíců.

Existují dva typy převrácení IRA, Přímo a nepřímý.

Přímé převzetí nebo převedení správce-správce. Zde jsou peníze z jednoho důchodového účtu převedeny přímo do vašeho IRA. Nikdy se nedostáváte finančních prostředků.

Nepřímé převrácení. Zde jsou distribuovány finanční prostředky z jednoho penzijního plánu a později je převedete na tradiční IRA.

Podle předpisů IRS máte 60 dní od obdržení prostředků k dokončení převrácení. Budete muset zaplatit běžnou daň z příjmu z částky distribuce. Pokud jste mladší než 59 ½, možná budete muset zaplatit 10% peněžitou částku předčasného odstoupení.

Vždy je nejlepší provést přímý převrácení. Tím se zabrání možným daňovým důsledkům.

Závěrečné myšlenky o pravidlech a limitech IRA

Tradiční IRA je nejjednodušší typ penzijního plánu. Je to skvělá věc, pokud nejste pokryta plánem zaměstnavatele. Může být dokonce upřednostňováno před Roth IRA, pokud máte vysokou daňovou hranici a očekáváte, že bude v důchodu mnohem nižší.

Pokud nic jiného, ​​tradiční IRA může být cílovým účtem pro jiné penzijní plány, které máte, a chcete se přesunout do jediného plánu.