Tradiční IRA vs. plán 401 (k) - který plán vyhrává? 💲💲💲

Finanční blogéři často zobrazují tradiční IRA versus plán 401 (k) jako debatu, jako kdyby jeden plán byl lepší než druhý.

Ve skutečnosti jsou to velmi odlišné plány a naplňují velmi odlišné potřeby. Jestli můžeš, měli byste plánovat obojí.

Platí to zejména tehdy, pokud je váš plán 401 (k) poměrně restriktivní. Mnoho z nich je. Nabírají vysoké poplatky a nabízejí velmi omezené investiční možnosti. Tradiční IRA je často nejlepší strategií, jak tyto hranice překonat.

Podívejme se hluboce na oba plány, a zejména na to, kde každý vyniká. Myslím, že budete souhlasit s tím, že oba má hodně smysl. Jedná se o jednu z nejlepších strategií, jak zvýšit vaše důchody v důchodu, zejména pro předčasný odchod do důchodu.

Jak funguje tradiční IRA

Zde jsou základy:

Limity příspěvků IRA. Můžete přispět až do výše 5.500 dolarů za rok nebo 6.500 dolarů, pokud máte věk 50 let nebo starší. Příspěvky musí být zhotoveny z pouze vydělané příjmy. To znamená mzdy, plat, provize, příjmy ze samostatné výdělečné činnosti nebo smluvní příjem. Nezahrnuje příjem z nezasloubených zdrojů, jako jsou důchody, sociální zabezpečení nebo příjmy z investic.

Například pokud v roce 2018 získáte 40 000 dolarů a pouze 4 000 dolarů pocházíte ze zdrojů získaných, váš příspěvek IRA bude omezen na ne více než 4 000 dolarů.

Věkové omezení příspěvků. Příspěvky do tradiční IRA lze provést až do věku 70 ½. Pokud jste po tomto věku získali příjmy, můžete místo toho přispět k přínosu Roth IRA. Neexistuje žádný věkový limit pro příspěvky Roth IRA. Jediným požadavkem je, abyste získali příjmy.

Spřízněná ustanovení IRA. Jste-li manželé společně, a buď vy nebo váš manžel získal příjem a druhý ne, můžete mít nárok na příspěvek IRA. Jediným požadavkem je, aby manžel / manželka s vydělaným příjmem měla dostatečný příjem za účelem pokrytí příspěvků do obou plánů.

Řekněme například, že získáte 50 000 dolarů ročně a váš manžel je nezaměstnaný. Můžete vám poskytnout příspěvek ve výši 5.500 dolarů na váš vlastní IRA a příspěvek ve výši 5.500 dolarů na manželku IRA pro vašeho manžela / manželku. To vám poskytne společný příspěvek ve výši 11 000 USD, který bude rovněž plně odčitatelný z daní.

Požadované minimální rozložení (RMD)

Stejně jako všechny jiné penzijní plány - jiné než Roth IRA - tradiční IRA jsou předmětem RMD pravidel. Když započnete věk 70 ½, budete muset od plánu začít distribuovat.

Distribuce jsou obecně založena na zbývající délce života. A protože tato očekávanost se snižuje každým rokem, procento distribuované z vašeho plánu se mírně zvýší. Teoreticky je účelem vyčerpat tento plán během vašeho života a poskytnout IRS očekávané daňové příjmy.

Daňová odečitatelnost tradičních příspěvků IRA

U většiny daňových poplatníků budou příspěvky směřující k tradičnímu IRA plně odčitatelné. To platí vždy, když ani vy, ani váš manžel / manželka nepodléhá penzijnímu plánu sponzorovanému zaměstnavatelem. A co víc, neexistuje žádný daňový limit na daňovou uznatelnost tradičního příspěvku IRA, pokud žádný z vás není zahrnut do plánu zaměstnavatele.

Pokud je někdo z vás, daňová uznatelnost může být omezena nebo zcela vyloučena.

Daňová uznatelnost tradičního příspěvku IRA, pokud jste vy nebo váš manžel / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / manželka / To je v zásadě váš upravený hrubý příjem pro daňové účely, s určitými úpravami.

Pokud se na vás vztahuje plán sponzorovaný zaměstnavatelem, stále můžete přispívat k tradiční IRA. Daňová uznatelnost tohoto příspěvku však bude určena následujícími úrovněmi MAGI:

Jeden nebo hlava domácnosti, příspěvek plně odpočitatelný až do MAGI ve výši 63 000 dolarů; fáze odpočtu až do výše 73 000 dolarů, po které úplně zmizí.
Ženatý podání společně, nebo kvalifikovat vdovu (er), plně odpočitatelné až do MAGI 101.000 dolarů; fáze odpočtu až do výše 121 000 USD, po níž zcela zmizí.
Ženatý podání odděleně, přispívá fáze do MAGI 10 000 dolarů, po kterém úplně zmizí.

Čísla jsou různá, pokud nejste zahrnuty v penzijním plánu sponzorovaným zaměstnavatelem, ale váš manžel je. V takovém případě daňová uznatelnost vašeho příspěvku IRA podléhá následujícím limitům MAGI:

Ženatý podání společně, plně odpočitatelné až do MAGI ve výši 189 000 dolarů; fáze odpočtu až do výše 199 000 USD, po které zcela zmizí.
Ženatý podání odděleně, příspěvek fáze až do MAGI 10.000 dolarů, po kterém úplně zmizí.

Další daňové aspekty společnosti IRA

Odložení daně z kapitálových výnosů. Zda vaše příspěvky do tradiční IRA jsou nebo nejsou daňově odpočitatelné, výnosy z investice, které jste v plánu hromadili, jsou vždy zdaněny. To znamená, že můžete investovat bez obav o daňové důsledky. Daňově odložený investiční výnos stojí za to, i když vaše příspěvky nejsou odpočitatelné. Vaše investiční hnízdo vejce bude růst mnohem rychleji s odložením daně, než kdy bude.

Vaše investice budou i nadále růst na základě zdanění, dokud začnete čerpat peníze.

Zdanitelnost stažení IRA. Nezačnete platit daně na IRA, dokud nezačnete čerpat peníze. Můžete si vzít výběr ze začátku ve věku 59 ½, který bude podléhat běžné dani z příjmů.

Pokud jste dělali nějaké příspěvky, které nebyly odčitatelné z daní, obvykle kvůli výše popsaným omezením příjmů, tato část rozdělení nebude zdanitelná.

Například pokud máte v účtu IRA 100 000 dolarů, které se skládá ze 60 000 dolarů z akumulovaných investičních výnosů, z 30 000 dolarů z příspěvků na odpočitatelné dluhy a 10 000 z nultých příspěvků, pak 10% z jakéhokoli odstoupení od daně nebude podléhat dani z příjmů.

V takovém případě, pokud jste si vybrali z účtu 10 000 dolarů, bude 9 000 dolarů zdanitelné. Zbývajících 1000 dolarů nebude (10 000 USD X 10%). To je to, co se říká IRS pro rata pravidla. Nebudete moci prohlásit, že první 10 000 dolarů vyňatých z plánu konkrétně představují vaše nevyčerpatelné příspěvky.

Léčba předčasného odvykání

Pokud vyčerpáte prostředky z tradiční IRA před tím, než skončíte 59 ½, budete podléhat běžné dani z příjmu z distribuce plus 10% předčasný odklad.

Například, pokud jste ve 12% federální dani z příjmů a vy děláte předčasný výběr 10 000 dolarů z vašeho plánu, budete muset zaplatit 2 200 dolarů z daně. To zahrnuje 12% z běžné daně a 10% předčasného odkladu.

Nicméně, IRS má seznam výjimek z trestů. Budete však muset platit běžnou daň z příjmů z částky, kterou jste stáhli.

Tradiční investiční možnosti IRA

Samostatné investování. Jedna z největších výhod s IRA - tradiční nebo Roth - je, že máte úplnou kontrolu nad účtem. To znamená, že můžete vytvořit vlastní portfólio, zvolit investice, které ji tvoří, a kupovat a prodávat cenné papíry na svém vlastním rozvrhu.

Správce účtu. Můžete si vybrat libovolnou platformu správců, kterou chcete. K udržení plánu můžete zvolit některého z následujících správců:

Banka, zejména online banka, která platí vysoké úrokové sazby
Investiční makléři, jako Scottrade, E * TRADE nebo TD Ameritrade
Spravované fondy nebo investiční účty
Fondy vzájemných fondů nebo fondů obchodovaných na burze (ETF)
Robo-poradci, jako Betterment, Wealthfront nebo Ally Invest
Peer-to-peer výpůjční platformy, jako je Lending Club nebo Prosper
Investiční trust (REIT)
Crowdfunding platformy, jako Peerstreet, Fundrise a RealtyShares

Investiční možnosti. Je zde více dobrých zpráv. Můžete si udržet jakýkoli typ investice v tradiční IRA, kterou si vyberete. IRS má velmi krátký seznam zakázaných investic a jejich obecně není takový druh, který byste si kupovali stejně.

Pokud jde o typ investic, které můžete držet - stačí použít svou představivost! Podílové fondy, ETF, fondy s cílovým datem, jednotlivé akcie a dluhopisy, vkladové certifikáty, opce, zlato, cizí měna a investiční fondy.

Tradiční IRA je virtuální protilátka k plánu 401 (k) s omezenými investičními možnostmi.

Konverze Roth IRA

Žádná diskuse o tradiční IRA by nebyla úplná, aniž bychom zmínili konverzi Roth IRA. Převod je k dispozici pro plány IRA i 401 (k). Ale je to obecně jednodušší, když to děláte s IRA, protože je to zcela samoregulovaný plán. Zatímco někteří zaměstnavatelé povolí IRA konverze, zatímco jste stále zaměstnáni, většina bude vyžadovat, abyste zůstali v 401 (k) až do ukončení zaměstnání.

Proč konverze Roth IRA? Roth IRA má jediný rozdíl (spolu s Roth 401 (k), Roth 403 (b) atd.) Poskytovat bezúplatné příjmy v důchodu. Funguje to podobně jako tradiční IRA v tom, že příjmy v rámci plánu jsou zdaněny. Má také stejné hranice příspěvku.

Příspěvky na Roth IRA však nejsou daňově odpočitatelné. Nicméně, když otočíte 59 ½ a pokud jste byli v plánu minimálně pět let, distribuce mohou být vzata bez daně. To zahrnuje rozdělení jak příspěvků, tak výnosů z investic.

Jedna z velkých výhod s konverzí Roth IRA je, že není omezen rozsah peněz, které můžete převést na Roth. Rothův účet můžete sestavit mnohem rychleji tím, že provedete konverzi řečeno, 100 000 USD z IRA nebo 401 (k), než roční příspěvky ve výši 5.500 dolarů.

To je důvod, proč se Roth IRAs a Roth IRA konverze z jiných penzijních plánů staly tak populární.

Daňové důsledky konverze Roth

Spodní strana konverze znamená, že budete platit daň z převedené částky. Dobrou zprávou je, že nedošlo k žádnému předčasnému odkladu, a to i v případě, že se konverze uskuteční před 59 ½.

Řekněme, že jste v 22% federální daňové pásmo daně z příjmů. Převádíte 100 000 dolarů z tradiční IRA na Roth IRA. Zaplatíte 22 000 - 100 000 USD X 22% - v roce, kdy provedete konverzi. Ale jakmile to uděláte, a setkáte se s Roth IRA věkem a plánem délky požadavků, můžete začít rozvody bez daně.

Toto je souhrnná verze konverze Roth IRA. Já jsem mnohem hlouběji do tématu na mém konverzačním článku Roth IRA.

Jak funguje 401 (k)

Zde jsou základy 401 (k):

401 (k) Příspěvky

401 (k) limity příspěvků. Pro rok 2018 je hranice příspěvku 401 (k) 18 500 dolarů, což je více než 500 dolarů, z 18 000 dolarů v roce 2017. Zachycovací příspěvek ve výši 6 000 dolarů zůstává stejný. To znamená, že pokud jste 50 nebo starší, váš příspěvek může být až 24.500 dolarů za rok.

Příslušný příspěvek zaměstnavatele. Mnoho zaměstnavatelů, obzvláště velkých, nabízí nějaký odpovídající příspěvek. Například, pokud nabízejí 50% zápas a vyděláte 10%, bude celkový příspěvek 15%.

Podle společnosti pro řízení lidských zdrojů (SHRM) 42% společností odpovídá dolaru za dolar na 401 (k) příspěvcích. Pokud učiníte 10% příspěvek a vaše firma bude odpovídat 100%, váš celkový příspěvek bude 20%.

Odpovědné příspěvky zaměstnavatelů podléhají ustanovením o nároku. Vestování se vztahuje k době, kdy je zaměstnavatelský zápas považován za trvalý váš. V závislosti na použitém rozvrhu, může to trvat kdekoli od dvou let do šesti let, než se stanete 100% zaměstnancem zaměstnavatele.

Teoreticky přinejmenším mohou kombinované příspěvky k plánu 401 (k) od vás a vašeho zaměstnavatele dosáhnout až 55 000 dolarů za rok 2018.

401 (k) způsob financování. Jednou z velkých výhod plánu 401 (k) je snadné financování. Vzhledem k tomu, že je sponzorována zaměstnavatelem, vaše příspěvky jsou prováděny automatickým odpočtem mzdy. Jedná se o jeden z nejjednodušších způsobů, jak financovat nějaký investiční program, což je snadná cesta k budování bohatství. Vše, co musíte udělat, je vybrat procentní podíl příspěvku a nechat příspěvky do vašeho účtu plynout. Pokud váš zaměstnavatel nabízí odpovídající příspěvek, obecně se bude jednat o vaše příspěvky.

Daňová odečitatelnost příspěvků 401 (k)

Vaše příspěvky do plánu 401 (k) jsou plně daňově odpočitatelné. A co víc, příspěvky zaměstnavatelů, které odpovídají, nejsou zdanitelné v přijatém roce. Vzhledem k výši příspěvků povolených podle plánu může dojít k podstatnému snížení daně.

Daňové odložení výnosů z investic. Stejně jako v případě IRA a prakticky všech ostatních penzijních plánů chráněných daněmi, investiční výnosy se hromadí v rámci plánu na základě odloženého zdanění. To znamená, že můžete investovat bez ohledu na důsledky daně z příjmu. Jedná se o výkonnou kombinační výhodu, protože 10% návratnosti investic bude ve skutečnosti 10%. Nebudete sníženi na 7%, pokud jste ve 30% hraniční daňové pásmo, jak by tomu bylo u zdanitelné investice.

Zdanitelnost 401 (k) stažení. Ani vaše příspěvky z plánu, ani investiční výnosy z plánu nejsou zdanitelné během akumulační fáze. Máte nárok na zahájení výběru z plánu po otočení 59 ½. Běžná daň z příjmů musí být vyplácena z rozdělení, která bude zahrnovat jak příspěvky, tak výnosy z investic.

Počáteční 401 (k) stažení. Pokud vezmete rozdělení z plánu 401 (k) dříve, než dosáhnete věku 59 ½, nebudete muset pouze platit běžnou daň z příjmů, ale také 10% předčasnou penalizaci. Ale stejně jako v případě IRA, IRS má poměrně dlouhý seznam výjimek ze sankce předčasného odchodu. Ačkoli budete stále muset zaplatit běžnou daň z příjmů z odebrané částky.

Jiné funkce 401 (k) plánu

401 (k) plánovat investiční možnosti. Obecně řečeno, vaše možnosti budou omezeny na volby vybrané zaměstnavatelem. Zaměstnavatel si zvolí správce účtu a často i investice, které budou k plánu k dispozici. Například zaměstnavatel může mít plán spravovaný společností podílových fondů, která by omezila vaše investice do peněžních prostředků nabízených touto společností. Ve více liberálních plánech může správce být diverzifikovaným investičním makléřem. Pokud tomu tak je, můžete mít investiční možnosti podobné těm, které nabízejí self-directed IRA.

Další nevýhodou plánu sponzorovaného zaměstnavatelem jsou poplatky. Bude zpravidla ročně účtován správce plánu. Můžete také být uzamčeni v některých dalších poplatcích, jako jsou poplatky za podíl fondu.

Jako účastník plánu budou vaše možnosti omezeny na účtované poplatky a investice dostupné v rámci programu správců.

401 (k) úvěrová práva. To je výhoda, která je k dispozici pro plány 401 (k), které nelze provést s IRA. Úvěry jsou povoleny podle pokynů IRS, i když ne všichni zaměstnavatelé je nabízejí.

Podle předpisů IRS můžete požádat o půjčku méně než:

Větší z 10.000 dolarů nebo 50% zůstatku na účtu, NEBO
$50,000

Nyní je důležité si uvědomit, že částka, kterou si můžete z plánu zapůjčit, je založena na ziskovém zůstatku, nikoliv na celkovém zůstatku. Například pokud váš plán má 50 000 dolarů, což je 20 000 dolarů z investičních příjmů, 20 000 dolarů z příspěvků od vás a 10 000 dolarů z nezaplacených příspěvků zaměstnavatele, bude vaším základem pro výpočet výše úvěru 40 000 dolarů. Vzhledem k tomu, že si můžete půjčit 50% této částky, bude maximální půjčka 20 000 dolarů.

Požadované minimální rozložení (RMD) na 401 (k)

Jak můžete očekávat, je to zapotřebí v plánech 401 (k), stejně jako v tradičních IRA. Musíte začít s distribucí nejpozději ve věku 70 ½. Distribuce jsou založeny na zbývající délce života, což znamená, že distribuované procento se bude zvyšovat mírně každý rok, jak jste starší.

Váš 401 (k) plán může nabídnout Roth 401 (k)

Stále rostoucí počet plánů 401 (k) nyní nabízí možnost Roth 401 (k). To se stalo obzvláště běžné u velkých zaměstnavatelů.

To, co je Roth 401 (k) obzvláště atraktivní, spočívá v tom, že nabízí mnohem vyšší příspěvky než Roth IRA. Například maximum, které můžete přispět k Roth 401 (k), je maximum, které můžete přispět k libovolnému 401 (k). To znamená, že můžete přispět až do výše 18 500 dolarů - nebo 24 500 dolarů, pokud máte 50 nebo více let - na část Rothu vašeho plánu.

Případně můžete rozdělit příspěvek mezi tradiční a Rothové části vašeho 401 (k).

To bude pravděpodobně dobře doporučeno. Stejně jako u Roth IRA, příspěvky do Roth 401 (k) nejsou daňově odpočitatelné. Pokud přispějete částku ve výši 18 500 dolarů na část Roth 401 (k), nedostanete na daňové straně žádnou pomoc. To může způsobit vážné stlačování rozpočtu.

Zrušovací ustanovení pro Roth 401 (k) jsou podobné Roth IRA. Po dosažení věku 59 ½ můžete zahájit bezplatné vyloučení z plánu, a jste v plánu nejméně pět let.

Pokud se podílíte na Roth 401 (k), zaměstnavatel bude mít oddělené zůstatky jak pro tradiční, tak pro Rothovou část plánu.

A co víc, každý zaměstnavatel, který odpovídá příspěvku na část Roth, musí být uložen do tradiční části. Jedná se o zachování oddělení mezi příspěvky předem (zaměstnavatelský zápas) a skutečnými příspěvky Roth (vaše příspěvky). Čistým výsledkem je, že příspěvky zaměstnavatele, kteří mají bydliště na tradiční straně vašeho plánu, budou zdaněny při rozdělování. Rozvody společnosti Roth nebudou zdanitelné.

Další funkce Roth 401 (k)

Roth IRA konverze Roth 401 (k). Toto je skutečně sladké místo, protože můžete rolovat Roth 401 (k) na Roth IRA bez daňových důsledků. Je to proto, že Roth IRA a Roth 401 (k) jsou ekvivalentní plány z daňového hlediska.

Pravidla Roth 401 (k) RMD. Na rozdíl od Roth IRA, Roth 401 (k) je podléhající RMD začínající ve věku 70 ½. To však nebude mít vliv na vaši daňovou situaci, neboť tyto distribuce budou stejně tak osvobozeny od daně. Jediným negativním faktem je to, že společnost RMD vyčerpá účet, což snižuje budoucí růst účtu.

Tradiční IRA versus 401 (k) plán - Výhody každého

Porovnáním obou programů vedle sebe, je zde shrnutí výhod, které každá z nich poskytuje.

IRA:

Zvolíte správce plánu.
Vlastní investice - můžete investovat do všeho, co si vyberete, nebo dokonce zvolit možnost správy investic třetí stranou.
Můžete nastavit manželskou IRA pro nepracujícího manžela.
Tradiční IRA je snadnější udělat konverzi Roth IRA, protože máte plnou kontrolu nad účtem.

401 (k):

Velmi vysoký příspěvek limit.
Zaměstnavatel odpovídá příspěvkům, takže váš celkový roční příspěvek je ještě vyšší.
Snadnost příspěvků prostřednictvím automatických odpočtů mzdy.
K) poskytování úvěrů.
Váš 401 (k) může obsahovat ustanovení Roth 401 (k).

Proč byste měli Vážně Zvažte, že jak IRA tak 401 (k)

Pamatujte si, že na začátku jsem řekl, že tohle není o tradičním IRA versus 401 (k) plánu? Pojďme na to víc času.

Jestli můžeš - a obvykle můžete - měli byste oba plány probíhat ve stejnou dobu. Každý z nich nabízí vlastní jedinečnou řadu výhod. Ale když je spojujete dohromady, získáte výhody obou plánů.

Z IRA získáte výhodu zcela samostatné investice, včetně využití jakýchkoli investic, které chcete. To není obvykle k dispozici v plánech 401 (k). Můžete také přidat svého manžela do vašeho plánu IRA prostřednictvím manželské IRA.

Ale z plánu 401 (k) získáváte vyšší příspěvky (a větší daňový odpočet!), Stejně jako přínos zaměstnavatele, který odpovídá příspěvku. Může existovat i ustanovení Roth 401 (k), které vždy stojí za to mít. Pak existuje možnost 401 (k) půjčky.

Ale možná největším důvodem pro oba plány je výhoda vyšších příspěvků.

Pokud budete moci získat celý příspěvek ve výši 181 000 USD (401 kč) a přidáte příspěvek IRA ve výši 5 500 USD, bude váš celkový příspěvek na odchod do důchodu činit 24 000 USD. S takovými penězi plynoucími do vašich plánů na odchod do důchodu každý rok budete ve chvíli, kdy dosáhnete 65 let, multimilionářem.

A možná ještě zajímavější je předčasný odchod do důchodu. Začněte používat dva plány odchodu do důchodu ve vašich dvaceti nebo třicátých letech a vy odchod do důchodu dlouho před 50 lety.

Existují dvě další situace, kdy kombinace tradiční IRA a 401 (k) jsou téměř požadavek. To je buď 1) tradiční příspěvek IRA bude plně daňově odpočitatelný a / nebo 2) pokud nemáte žádný příspěvek zaměstnavatele.

Pokud se někdo zeptá "Tradiční IRA nebo 401 (k)?", odpověď je "oba", pokud to dokážete.