Porozumění pravidlu prodeje praní 💲💲💲

Pravidlo Sale Wash bylo zavedeno jako součást předpisu IRS 550, aby se zabránilo investorům v daňových ztrátách na cenných papírech, které stále drží.

Zde je to, co to znamená.

Představte si tento scénář.

Typicky, když si koupíte akcie za určitou cenu, očekává se, že akcie se zvýší a nakonec vyděláte z těchto zisků.

Jako nedokonalý jako svět je však čas, kdy se akcie začínají pohybovat špatným směrem.

To je v tomto okamžiku, že někteří investoři jsou pokoušeli prodat tuto konkrétní akci.

Pokud je tento konkrétní akcie na skutečné nosedive, je možné prodávat tuto akcii, počkejte pár dní, když je ještě nižší, a pak ji znovu zakoupit (tj. Pokud máte jistou jistotu, že se objeví správná cesta.)

Pokud si tuto akcii koupíte nebo koupíte akcii, která je "v podstatě podobná" do 30 dnů od ztráty akcií, které jste právě prodali, považuje se to za "prodej praní".

Jakmile k tomu dojde, IRS vám neumožní uplatnit nárok na ztrátu z původních akcií, které jste prodali při podání formulářů Schedule D.

Vláda se chce ujistit, že lidé nevyžadují daňové ztráty za zásoby, které technicky vlastní.

Prodej praní se také vyskytuje, když si koupíte v podstatě obdobný materiál 30 dní před prodejem a utrpíte ztrátu na skladě.

Chcete-li citovat přesný jazyk na webových stránkách Komise pro burzu cenných papírů (SEC), dochází k prodeji čištění "při prodeji nebo obchodování cenných papírů se ztrátou a do 30 dnů před prodejem nebo po něm:

Koupit v podstatě identické cenné papíry,
Získávat v podstatě identické cenné papíry v plně podléhajícím obchodu nebo
Získejte smlouvu nebo možnost koupit v podstatě identické cenné papíry.

Podívejme se na hypotetický scénář

Pokud jste koupili 100 ks akcií A v hodnotě 1000 dolarů 10. května 2017 a pak jste si uvědomili, že akcie klesnou a prodali tak 100 akcií za 700 dolarů 1. června 2017 - to by znamenalo, že jste utrpěli ztrátu ve výši 300 dolarů z prodeje.

Pokud neprovedete žádné kroky poté, jste v pořádku. Můžete si nárokovat ztrátu z vašich daní, které jsou daňové sezóny.

Pokud jste však vydali tuto akcii dne 25. června 2017 (méně než 30 dní poté, co jste udělali ztrátu), nebudete moci uplatnit tuto ztrátu z vašich daní.

Zatímco SEC a IRS nejsou úplně jasné, co znamená "v podstatě podobná zásoba" přesně, aby byla na bezpečné straně, je důležité, že pokud by zásoba A byla zásobou ve farmaceutickém průmyslu, nenakupujete stejný zásoby stejné farmaceutické společnosti (zásoba B) v rámci tohoto 30denního okna.

Podobně, pokud jste zakoupili zásobu B dne 1. června 2017 a poté jste 15. června 2017 prodáli (v tomto případě je zásoba B zakoupena před tím, než se zásoba A prodala, ale v rámci 30denního okna) a utrpěla ztrátu, nemůžete požadovat ztráty, když přejdete do souboru Schedule D.

Takže co se stane ke ztrátě?

Dobrou zprávou je, že v prodeji praní, i když nemůžete okamžitě nárokovat ztrátu, není to "absolutní ztráta".

Částka, kterou jste ztratili, se skutečně připočítá k základně náhradních akcií nebo cenných papírů.

A tak v naší hypotetické situaci výše může investor uplatnit nárok na ztrátu z transakce s náhradními akciemi.

Co to znamená pro vás jako investora

Je důležité, abyste sledovali své obchody důkladně, abyste se vyhnuli neúmyslnému prodeji praní, který by vás mohl stát velkými penězi
Pokud prodáte akcie a chcete odkoupit podobnou akcii NEBO zakoupíte akcie a chcete prodat podobnou akcii, může být nutné vyčkat, dokud se nedostanete z 61-denního okna, abyste předešli prodej praní
Dokonce i když prodáváte a nakupujete akcie na samostatných investičních účtech, může dojít k promývání. Prodej umývárny je přiřazen investorovi, nikoliv účty, ve kterých se uskutečnil

Závěrečné myšlenky

Když věnujete pozornost pravidlům, jako je Pravidlo prodeje umytí, ušetříte na vašich investicích stovky nebo dokonce tisíce dolarů, které byste na prvním místě neměli ztrácet.

Doporučujeme vám mluvit s obchodníkem a daňovým odborníkem, abyste získali přehled o pravidlech obchodování s akciemi.

Nebo pokud máte zájem, přečtěte si publikaci 550 IRS 2016, abyste získali hluboké porozumění.

Už jste někdy slyšeli o Sale Sale Rule nebo jste ji mohli využít? Vaše myšlenky a připomínky jsou vítány.