8 Neobvyklé věci, které se drží v IRA

Typicky, když si lidé myslí o IRA nebo o tom, co můžete mít v IRA, myslí si o akciích, dluhopisech, podílových fondech, CD, možná i o peněžních trzích. To, co spousta lidí neví, je, že existují další věci, které můžete ve vaší IRA držet jiný než obvyklé podezřelé. Některé z věcí, které by lidé chtěli mít v IRA, ale nemohou být pojištění, jisté sběratelské předměty jako umění, starožitnosti, kovy, koberečky, drahokamy, razítka, mince nebo dokonce možná alkoholické nápoje, jako jsou vína. Podrobnější informace o tom, jaké sběratelské předměty nelze uchovávat v IRA, najdete na adrese IRS Pub 590. Bohužel, žádná z těchto událostí nemůže být v IRA. Na jasné straně je zde osm věcí, které se mohou uskutečnit ve vaší IRA.

1. Určité zlaté a stříbrné mince, které pokládala americká pokladna.

Mezi ně patří zlatý orel a mince stříbrného orla. Můžete také vložit do vysoce kvalitního zlatého, stříbrného nebo platinového a palladiového bujónu

2. Akcie z počáteční veřejné nabídky.

Většina z nich je obeznámena s písmeny "IPO". Pokud společnost nikdy nikdy nevydala akciový kapitál, byla by považována za IPO. Jelikož je to zcela nová záležitost, existují jistě větší rizika.

3. Úzce držené zásoby.

Nabídky soukromých nebo uzavřených korporátních akcií nejsou na veřejném trhu k dispozici. Obvykle jsou prováděny na předem kvalifikovaných osobách. Tyto nabídky musí splňovat zákony o cenných papírech Blue Sky ve státě, v němž jsou nabídky nabízeny. Počet osob zahrnutých do nabídky nesmí překročit maximální částku stanovenou zákonem státu.

Tyto nabídky, které obvykle provádějí korporace hledající kapitalizaci, mohou být v libovolné třídě akcií popsány v jejich prospektu. Mnoho korporací jedná jako jejich vlastní registrátor, stejně jako agent přenosu. Mohou nebo nemusejí využívat tvůrce trhu pro své nabídky. Nákupy a prodeje jsou popsány v nabídkových materiálech, které byste měli pečlivě studovat.

4. Investice do nemovitostí.

Pokud jste sledovali tolik Flip That House jako já, víte, že převrácení domů může být dobrou investicí do nemovitostí. Ale kdo si myslel, že bys mohl držet tu nemovitost v IRA, ne? Zde je některý typ majetku, který můžete držet:

• Rodinné domy a domy s více jednotkami
• Bytové domy
• Co-ops
• Condominiums
• Komerční nemovitosti
• Zlepšená nebo neosvědčená půda (využívající pákový efekt nebo nevyužitá)

Můžete použít speciální typ IRA k držení nemovitosti zvané a self-directed IRA. Můžete použít společnost nazývanou Equity Trust, která bude mít vlastní IRA.

5. Omezené partnerství

Partnerství je typ podnikání neregistrovaného podnikání, v němž se říká více osob generálními partnery, řídí podnik a jsou rovnocenně odpovědní za dluhy podniku.

Jiní jednotlivci, nazvaní omezené partnery, mohou investovat do podnikání, ale nejsou přímo zapojeni do řízení. Omezené partnery jsou odpovědné pouze v rozsahu svých investic.

Na rozdíl od společnosti s ručením omezeným nebo společnosti, partneři sdílejí stejnou odpovědnost za zisky a ztráty společnosti a za její dluhy a závazky.

Samotné partnerství nezaplatí daně z příjmů, ale každý partner musí na své individuální daňové přiznání vykazovat svůj podíl na zisku nebo ztrátách z podnikání. Odhadované platby daně jsou také nezbytné pro každého partnera za probíhající rok.

Obecná pravidla týkající se partnerství v samostatně řízené IRA nebo nemovitosti IRA

Zde jsou některá obecná pravidla týkající se investic s vlastními partnery ve vašem individuálním důchodovém účtu nebo nemovitosti IRA:

• Dohoda o partnerství musí umožnit, aby byl partner partnera pro odchod do důchodu nebo kvalifikovaný plán.
• Partnerství musí dodržovat příslušné zákony státu, mít určitý život a být přiřazen.
• Smlouva o předplatném partnerství musí být podepsána vámi jako přečtená a schválena a bude provedena společností Entrust ve váš prospěch.

Partnerství mohou být předmětem nesouvisejících obchodních příjmů (UBIT) a dalších daní. Je důležité se poradit se svým daňovým poradcem o správném směru.

6. Zájem o ropné a plynárenské poplatky.

Minerály, licenční poplatky a převažující licenční poplatky obdrží příjmy z výroby ropy a zemního plynu ze studny bez placení vrtných nebo měsíčních provozních nákladů ze studny.

Výraz "licenční poplatky" může být používán zaměnitelně za zájmy nerostných společností, zájmů o autorské honoráře nebo nadřazené zájmy. Existuje však rozdíl mezi minerály a licenčními poplatky a ještě větší rozdíl mezi převažujícími licenčními poplatky a oběma minerály a licenčními poplatky. Podobnost mezi zájmem o nerostné bohatství a dobrou účastí je, že obě zahrnují vlastnictví nerostných surovin pod zemí. Oba obdrží část příjmů z výroby ropy a plynu. Rozdíl však spočívá v tom, že vlastník zájmů o nerostné suroviny má také právo provádět leasing a vybírat bonusové platby; zatímco majitel zájmů z licenčních poplatků nevykonává nájem ani nevybírá bonusové platby.

7. Možnosti akcií.

Pokud pracujete pro velkou společnost, pravděpodobně nejste obeznámeni s akciovými opcemi. V podstatě společnost poskytne svým zaměstnancům možnosti na akciové společnosti, které lze vykoupit, a doufejme, že to bude zisk později. Pokud by byly v IRA, tyto zisky mohly být odloženy.

8. Poznámky nebo hypotéky

Poznámka je vozidlo, které slouží k poskytování úvěru od jednoho nebo více fyzických či právnických osob jinému subjektu nebo jednotlivci.

Existují dva typy poznámek:

• Zajištěné poznámky jsou zajištěny zajištěním, čímž poskytne věřiteli větší záruku návratnosti částky úvěru a úroků, jako jsou hypotéky a listiny důvěry.
• Nezajištěné poznámky nejsou zajištěny zástavním právem. Mohli byste zvážit nezabezpečenou poznámku, možná pro přítele nebo osobu, která není diskvalifikována, ale je to vyšší riziko a někdy i odměna za zajištěnou bankovku.

Investice do svěřeneckých listin a dluhopisů

Chcete-li vymyslet zmatek, listina důvěry, listiny důvěry a hypoteční listiny jsou z velké části stejné investice, v závislosti na tom, v kterém státě bydlíte.

Tyto poznámky mohou být buď v první nebo podřízené pozici a mohou být zakoupeny u makléřů nebo soukromých osob. Obvykle se dokumentace zaznamenává v kancelářích krajských rekordérů a titul k nemovitosti je pojištěn podle pokynů.

Nevýhody těchto investic

I když je to zajímavý a jedinečný seznam, jednou z nevýhod tohoto způsobu je, že většina těchto typů investic je nelikvidní. Z mé osobní zkušenosti, jiné než zlaté mince, se většina mých klientů nepokusila zadržet žádné z těchto typů investic do svých IRA.

Pro ty, kteří se blíží k požadovanému minimálnímu distribučnímu věku ve výši 70 ½, které drží některé z těchto nelikvidních investic, bude obtížné vygenerovat peněžní prostředky, které je třeba vyvézt. A tím, že neprovedete výkupní akci, podstupujete 50% pokutu, kterou IRS uloží.

Kromě toho může být také obtížné najít správce, který skutečně bude ochoten držet tyto typy aktiv. Mnoho investičních nebo zprostředkovatelských firem není ochotno dělat mimořádnou práci, aby taková jedinečná aktiva měla v samostatné IRA.

Zdroj: IRS Pub 590