Zeptejte se GFC 030: Jaké jsou moje možnosti s přetáčením 457?

Existuje spousta písemných po celém webu a jinde o tom, co dělat s přemístěním důchodového plánu, jako 401 (k) plány, 403 (b) plány a dokonce i IRA.

Jen zřídka se diskutuje, co dělat s přetažením 457. Jako štěstí by to bylo, dostali jsme právě takovou otázku Zeptejte se GFC:

Může být distribuce ($ 50,000) z plánu 457 "převrácena" do stávajícího Roth IRA, který je starší 5 let? Existuje nějaký časový limit, než mohou být tyto peníze staženy? Uvědomuji si, že daně budou muset platit, ale existují nějaká další omezení?

Čtenář se ptá, co má dělat s převrácením 457 a hlavně proto, že by se to mohlo týkat převrácení / přeměny na Roth IRA. Jdu se dostat do konverzního aspektu Roth IRA, ale přemýšlím o tom, že jsem šel trochu širší a pokrýval jsem i převrácení 457 do tradiční IRA.

Ve skutečnosti existují určité situace, kdy se rodičovský plán 457 přeplňování - nebo jakýkoli jiný sponzorovaný penzijní plán - někdy dává větší smysl s tradiční IRA spíše než s Roth IRA.

Pro ty, kteří nejsou obeznámeni s plánem 457, je totožné s oběma plány 401 (k) a 403 (b) ve většině ohledech.

Hlavní rozdíl spočívá v tom, že jde o penzijní plán nabízený státními a místními vládami a některými organizacemi osvobozenými od daně. Zvažování přemíry je však také velmi podobné tomu, co je pro 401 (k) a 403 (b).

Může se převést 457 do existujícího Roth IRA?

Ve slově, Absolutně! Možnosti pro převrácení 457 jsou stejné jako pro jiné typy penzijních plánů. Můžete udělat 457 převrácení do Roth IRA, což samozřejmě znamená, že děláte konverzi Roth.

Stejně jako u jakéhokoli typu konverze Roth, bude každá část zůstatku z prodlení 457, která se skládá buď z příspěvků odložených z daní, nebo z investičních příjmů získaných v plánu, bude při konverzi podléhat běžné dani z příjmu.

Neexistuje však žádná peněžitá peněžitá pokuta ve výši 10%, i když jste v době konverze nedosáhli věku 59 1/2.

Kdykoli provedete konverzi Roth IRA, obchodujete daňový závazek nyní za příjem bez daně později.

Jakmile dosáhnete věku 59 1/2 a pokud je společnost Roth IRA zřízena po dobu nejméně pěti let, všechny distribuce, které jste vzali, jsou zcela bez daně.

Existuje ještě jedna důležitá výhoda pro Roth IRA. Nevyžadují, abyste od plánu začali přijímat Požadované minimální rozložení (RMD) ve věku 70 1/2. Prakticky každý jiný daňově chráněný penzijní plán potřebuje RMD. Ale pokud máte Roth IRA, můžete doslova udržet peníze na plánu po zbytek vašeho života.

To snižuje možnost, že byste mohli přežít vaše peníze, ale také znamená, že budete mít více peněz, abyste mohli v době vaší smrti odvézt své dědice.

Je to výborný plán, takže je snadné pochopit, proč Zeptejte se GFC čtenář se o to ptá jako potenciální cíl pro jeho 457 převrácení.

Limity na čerpání konverziových prostředků společnosti Roth

The Zeptejte se GFC čtenář se zeptá, jestli existuje nějaká lhůta, než může být zůstatek konverzie stažen. Vzhledem k tomu, že odkazuje na to, že balancování 457 bude převedeno - skutečně převedeno - na existující Roth IRA, která je starší než pět let, se opravdu ptá, jestli bude mít okamžitý přístup k finančním prostředkům na základě skutečnosti, pětileté pravidlo.

Ale odpověď je Ne.

Pět let starý účet mu bude přínosem pro pokračující přímé příspěvky Roth IRA. Může zrušit částku těchto přímých příspěvků, protože účet sám splnil pětiletý limit. Ale to se nevztahuje na konverze Roth IRA.

Podle pravidel IRS každá konverze Rothu obnoví hodiny na dalších pět let. To znamená, že pokud převede prostředky z převzetí 457 na Roth IRA, bude muset zaplatit 10% předčasnou penalizaci z vyčerpané částky až do uplynutí nejméně pěti daňových let od přechodu (výjimkou je, již je starší 59 let 1/2).

Dále bude muset zaplatit jak pokutu, tak i běžnou daň z příjmů za jakoukoli část výběru z Roth IRA, která představuje příjmy z investic.

Jen si však pamatujte, mluvíme výhradně o bilanci převádění 457 / Roth, nikoliv o jeho stávajícím účtu Roth IRA, ani o dalších přímých příspěvcích Roth IRA.

Plán B: 457 Převedení do tradiční IRA

Čtenář tuto otázku neptej, ale je to úvaha, která musí být projednána v souvislosti s převrácením. Čtenář nám ​​neposkytuje žádné základní informace, jako je jeho věk, ať už pracuje nebo ne, nebo jaký daňový podstavec je. Jsou to všechny důležité úvahy pro jakýkoli typ převrácení, ale zejména pokud by převrácení mohlo zahrnovat Roth IRA konverze.

Výhodou je, že přeměnit 457 na tradiční IRA, je možné provést převrácení bez povinnosti placení daně z příjmu nebo sankce.

Finanční prostředky mohou zůstat v IRA, budovat více investičních příjmů na základě zdanění a rostoucí až do věku 59 1/2, kdy můžete začít rozdělovat, bez penalizace předčasného odchodu.

Nevýhodou toho, že převedení 457 na tradiční IRA je, když se rozdělí, budou podléhat běžné dani z příjmů.

Na rozdíl od konverze Roth IRA, která vás nutí zaplatit daň z distribuce nyní výměnou za bezcelní výběr, později se převrácení do tradiční IRA vyhýbá daním, ale vyžaduje je po stažení. (Tradiční IRA, na rozdíl od Roth IRA, je také předmětem RMD začínající ve věku 70 1/2.)

Ale i bez rozvodů bez daně při odchodu do důchodu může přeměnit 457 na tradiční IRA ještě více smysluplně než provádět konverzi Roth.

Tradiční nebo Roth IRA - Která je lepší cesta pro 457 převrácení?

Odpověď na tuto otázku skutečně závisí na informacích Zeptejte se GFC čtenář neposkytl - jeho věk, zaměstnanecký status a daňovou sazbu daně z příjmů. Z tohoto důvodu budu tuto část diskuse zachovat velmi obecně. I když nemáme okolnosti okolního čtenáře, stále existují důležité faktory, které je třeba vzít v úvahu kdykoli uděláte převrácení jakéhokoli druhu.

Konverzní kurz Roth obecně dává větší smysl, pokud jste v nižší úrovni daně z příjmů. Pokud je například vaše kombinovaná federální a státní mezní daňová sazba 20%, daňový skus na převrácení čtenáře 50 000 dolarů by byl 10 000 dolarů (50 000 dolarů X 20%). Rothova konverze bude mít velký smysl, pokud čtenář očekává, že bude během odchodu do důchodu v podobném nebo vyšším daňovém pásmu.

Nicméně pokud má čtenář kombinovanou federální a státní mezní daňovou sazbu ve výši 40%, ztratitelnost 457 způsobí daň ve výši 20 000 USD (50 000 USD X 20%). Rovněž je třeba mít za to, že přidání 50 000 dolarů do příjmu čtenáře by ho mohlo snadno přimět k vyšší daňové pásmo. To je proto, že částka 457 převrácení bude přidána do jeho dalšího zdanitelného příjmu v případě, že provede konverzi Roth.

Pokud čtenář očekává, že v době odchodu do důchodu bude v nižší úrovni, řekněme 20%, konverze Rothu nemusí mít smysl. To je proto, že nyní bude platit daňový závazek ve výši 40%, a to výměnou za pozdější daňový odpočinek ve výši 20%.

Pokud čtenář říká, ve věku 35 let, může to stát za to udělat konverzi Roth. Dokonce i s 40% daní bude účet mít 25 až 30 let k růstu prostřednictvím investic. Ale jestliže na druhé straně, on říká, 55, dělat konverzi teď nenechá příliš mnoho času na růst účtu před odchodem do důchodu.

Strategie, která je třeba zvážit: opožděná konverze Roth

Stále ještě neznáme specifika pozadí situace čtenáře, ale zde je návrh, který by mohl zahrnovat jak tradiční IRA, tak konverzi Roth.

Pokud má čtenář především zájem o přemístění svých peněz od zaměstnavatele směřovaného plánu do samostatně řízené IRA, může to udělat tak, že peníze přesune do tradiční IRA, pokud by jeho mezní sazba daně z příjmu způsobila, že by konverze Rothu byla obzvláště nákladná.

Tím, že převedete 457 na tradiční IRA, čtenář se vyhne vzniku daňové povinnosti související s převrácením. Ale to zcela neodstraní konverzi Roth od úvahy.

Dokáže přeměnit 457 na tradiční IRA a pak po konverzi Roth - od tradiční IRA na Roth IRA - až do odchodu do důchodu. Pokud jeho příjem klesne v důchodu, což vede k nižší marginální daňové pásmo, může mít větší smysl udělat v té době konverzi Roth IRA.

Bude muset ještě zaplatit běžnou daň z příjmu z částky konverze. Ale pokud má alespoň 59 a ½ rok, může částku převodu zrušit bez daně a předčasného odkladu. Poté bude muset počkat nejméně pět let, než začne stahovat část Roth IRA, která představuje příjmy z investic.

Ale to by mu umožnilo přístup k Rothovým fondům IRA v době odchodu do důchodu, a to s možností zrušit příjem bez daně.