Po odchodu do důchodu možná budete chtít převést veškeré své důchodové prostředky na IRA převrácení. Tolik možností a ještě více možností může nechat někoho přemožit, co si správná IRA zvolí při plánování odchodu do důchodu. Pokud máte IRA, ujistěte se, že se vyvarujete těchto 12 chyb:
1. Nepoužívejte možnosti rozložení roztažení nebo neumisťujte správně.
"Úsek IRA" je pro každého příjemce IRA způsob, jak maximalizovat výplaty na celou jeho délku života. Správné určení příjemců a jejich informování o záměru "stretch" majitele IRA je klíčem k tomu, aby tato strategie fungovala.
2. Neoznačovat ani aktualizovat příjemce IRA.
Nezahrnování prvotních a podmíněných příjemců může vést k rozdělení aktiv IRA na majetek vlastníka IRA, což povede k urychlené distribuci a zdanění. Neudržení aktuálních názvů příjemců a jejich koordinace s dalšími dokumenty o plánování nemovitostí může také vést ke konfliktům a neúmyslným výsledkům.
3. Nepřiměřené převrácení manželství.
Většina IRA uvádí jako hlavní příjemce manželku vlastníka. Jedna z nejpopulárnějších strategií pro příjemce manželství je jednoduše přetočit zděděný IRA do jeho vlastní IRA. V některých případech však může být pro pozůstalého manžela daňově efektivnější zachovat IRA jako zděděnou příjemce IRA nebo odmítnout majetek, což jim umožní předat potenciálnímu příjemci.
4. Nepoužívejte výhody "IRD", pokud jste příjemcem.
Po smrti vlastníka IRA je jeho IRA zahrnuto do nemovitosti, čímž vzniká daňový závazek z majetku (případně), jakož i daňová povinnost příjemců. Mnoho příjemců IRA si neuvědomuje, že IRA jsou podle § 691 (c) IRS kodexu považovány za "příjmy s ohledem na osoby, které jsou v dědictví" (IRD). Označení IRD umožňuje příjemcům snížit federální daň z příjmů z daní z nemovitostí zaplacených na aktivech IRA, čímž se omezuje dvojí zdanění aktiv IRA.
5. Nalévání nízkonákladových firemních zásob do IRA.
Distribuce z kvalifikovaného plánu, jako například 401 (k), jsou zpravidla zdaněny jako běžný příjem; federální sazby daně z příjmů se pohybují od 10% do 35% (od roku 2009). Pokud se akciová společnost vloží do IRA, budoucí rozdělení budou zdaněny jako běžný příjem. Pokud je místo toho podniková aktiva považována za paušální rozdělení z kvalifikovaného plánu, pouze nákladová základna akcií je zdaněna jako běžný příjem. Toto se nazývá Net Unrealized Appreciation. (Poznámka: Distribuce musí být považována za akcie, nikoliv za hotovost.) Nerealizované zhodnocení kapitálu (rozdíl mezi nákladovou základnou a běžnou tržní hodnotou) není zdaněn, dokud nebude akcie prodávána, na které by byly zdaněny jako dlouhodobé kapitálové zisky, které jsou zdaněny nižšími sazbami než běžné příjmy (daňové sazby za rok 2009). Nezapomeňte si promluvit s vaším daňovým poradcem.
6. Nepoužívat Roth IRA.
Roth IRA je potenciálně cenným důchodovým zdrojem. Nejen, že jsou kvalifikované výběry osvobozeny od daně, ale distribuce společnosti Roth IRA nemají vliv na zdanitelnost systému sociálního zabezpečení a účty společnosti Roth budou příjemcům osvobozeny od daně, pokud účet převede pětileté pravidlo pro kvalifikované rozdělení. Existují příjmové limity, které ovlivňují způsobilost pro Roth IRA, takže se ujistěte, že tuto možnost promluvíte s finančním poradcem.
7. Nepoužívejte výhody zvýšených limitů příspěvků.
Limity příspěvků na rok 2009 činí 5 000 USD. Majitelé IRA ve věku 50 let nebo starší mohou v roce 2009 přispět dodatečným příspěvkem ve výši 1.000 USD. Roth IRA limity a tradiční limity IRA jsou stejné.
8. Za předpokladu, že nepracující manžel / manželka nemůže přispět.
Pravdou je, že samostatné "manželské" IRA mohou být vytvořeny pro manžele s malým nebo žádným příjmem až do stejných mezí jako pracující manžel.
9. Chybějící důležité termíny.
Daň z nemovitostí, pokud je to možné, je splatné devět měsíců po smrti vlastníka IRA. Stejná lhůta platí i pro příjemce, kteří chtějí odvolat majetek IRA. Do 30. září roku následujícího po roce úmrtí majitele musí být identifikován příjemce, jehož délka života bude kontrolovat výplatní dobu. Obecně platí, že příjemci IRA, kteří chtějí pobírat distribuci nad očekávanou délkou života, musí začít do 31. prosince téhož roku.
10. Uplatnění nesprávné požadované minimální distribuce (RMD).
Majitelé IRA v sedmdesátých letech jsou povinni každý rok odebírat účet RMD na základě hodnoty všech jejich IRA, které nejsou Roth. Ti, kteří se každoročně nedostanou dostatečně, mohou podléhat federální dani z příjmů ve výši 50% částky, která by měla být považována za RMD, ale nebyla. Konsolidace důchodových aktiv může usnadnit správu těchto distribucí. Současný zákon umožňuje jednorázové pozastavení požadavku přijmout RMD pro rok 2009. RMD musí pokračovat v roce 2010.
11. Umístění názvu IRA do důvěry.
Vytvoření důvěry skutečnému vlastníkovi IRA způsobuje okamžité zdanění - včetně 10% peněžité daně, pokud je držitel IRA pod věkem 591/2 let.
12. Vyplácení zbytečných sankcí na počáteční distribuci IRA (před 591/2 let).
Dokud jsou výběry provedeny v souladu s požadavky předpisu IRS § 72 (t), není potřeba platit sankce za distribuci od IRA dříve, než je majitel ve věku 591/2 let. Oddíl 72 (t) umožňuje tři metody výpočtu pro stanovení v podstatě stejných pravidelných plateb na základě délky života vlastníka. Platby musí pokračovat po dobu 5 let nebo do věku 591/2, podle toho, která doba je delší.
Další věci k zapamatování
IRA nejsou investicemi
To znamená, že IRA slouží jako důchodový "účet", nikoliv důchodový fond. Mnoho lidí má přesvědčení, že IRA jsou jako CD a platí úrokovou sazbu. To je s největší pravděpodobností pravda, pokud investujete do IRA v místní bance. V tomto případě zakoupíte CD v rámci IRA, protože CD jsou jedinou dostupnou investiční možností (některé banky nyní mají ve firemních makléřských firmách, které vám umožňují investovat do jiných investic).
IRA jsou "Investiční vozidlo"
Vždy jsem vysvětlil IRA jako své vlastní investiční vozidlo. Pak si vyberete to, co cestují ve vašem vozidle. Duševní obraz klaunů u cirkusu, který se vkládá do malého auta, vždy přichází na mysl. Můžete mít tolik klaunů ve vaší IRA, jak chcete, jak málo, jak chcete. Mohli byste všechny peníze investovat do akcií společnosti Walmart nebo rozložit na 100 různých akcií (museli byste mít v IRA značné množství peněz, aby to udělali). Pokud otevřete tradiční nebo Roth IRA v makléřské firmě, můžete investovat pouze do CD, ale také otevřete dveře mnoha dalším investičním rozhodnutím, tj. Akcie, dluhopisy, podílové fondy, EFT, anuity. Poté, co vaše IRA platí, je určena na skutečné návratnosti investice.
* Omezení, sankce a daně se mohou vztahovat. Pokud nejsou splněna určitá kritéria, majitelé Roth IRA musí být 59 1/2 nebo starší a drželi IRA po dobu 5 let předtím, než jsou povoleny bezcelní výběry.
Odeslat Váš Komentář