Roth IRA recharacterization pravidla - Reverse / Undo Roth konverze IRA

Kolikrát ve svém životě si přejete, abyste měli "překonat"Nebo"vzít zpět“.

Častokrát jste se držel rozhodnutí, které jste učinili, a důsledky, které s ním přicházejí.

Pokud jde o investice, mnozí z nás se v průběhu let dopustili chyb. Nezdařilo se nedostatečné financování vašeho penzijního plánu nebo nákupu "horké zásoby", která se změnila v katastrofu; to jsou rozhodnutí, která jsou nezvratná.

Jedním z rozhodnutí, které vám umožní vykoupit "redo", je konverze Roth IRA.

Pro ty, kteří předčasně přeměnili svou Roth IRA, je tady to, co potřebujete vědět, abyste ji obrátili zpátky k tradiční IRA, která je lépe známá jako "Rekarterizace“.

Zde jsou pravidla o IRA recharacterization, které potřebujete vědět. Další informace o pravidlech Roth IRA a příspěvkových limitech naleznete zde!

Přehrát konverzní událost roku 2010

Pokud jste neslyšeli o Roth IRA Conversion 2010, pak jste zřejmě svého blogu navštívili. To je v pořádku, odpouštěji ti. 🙂 Zatímco rok 2010 je skutečným rokem, který budete moci převést, lze požadovaný příjem odložit až do roku 2011 a 2012.

Očekává-li drtivá většina k tomu, že IRS učiní výhodu, stanovila zvláštní ustanovení o tom, jak bude daň placena. Společnost IRS vám poskytla možnost požadovat 50% částky konverze jako příjem v roce 2011 a zbývajících 50% v roce 2012. Mějte na paměti, že to je pouze v roce 2010. Po roce 2010 budou všechny daně uhrazeny v plném rozsahu v následujícím roce.

Pokud se rozhodnete platit daň během dvouletého období, mějte na paměti, že sazba daně je určena pouze pro daný rok. Příklad: v roce 2011 zaplatíte daň na základě vaší daňové pásmo pro daný rok. Pokud by vaše příjmy byly nějakým způsobem rakety na obloze v roce 2012, pak budete platit více v daních toho roku pro konverzi.

Proč by vaše recharacterize Roth IRA konverze?

To je skvělá otázka! Když Dow Jones znovu vznáší kolem 10.000, doufám, že v příštích několika letech nebudete chtít provést recharakterizaci Roth IRA. Většina lidí, kteří obrátili konverzi Roth IRA, tak učinili z následujících důvodů.

V době přepočtu je účetní hodnota vaší tradiční IRA to, co musíte přidat za běžný příjem za daný rok. Pokud jste provedli konverzi Roth IRA počátkem roku 2008, kdy byl Dow stále na úctyhodných úrovních, je Recharacterization bohoslovím.

Proč? Protože můžete přepočítat konverzi, když zůstatek na účtu byl vyšší a nyní převádíte na nižší částku. V podstatě to znamená, že na konverzi budete platit nižší daň z příjmů. Jak je to za redo?

Chyběla jste termín?

Stejně jako u každého skvělého kupónu je obvykle datum vypršení platnosti. Rekarterizace se nijak neliší. Máte až 15. října kalendářního roku po roce, kdy jste převedli na recharacterize. Pro ty, kteří chtějí obrátit konverze z roku 2008; omlouvám se, ale je pozdě.

Pro budoucí použití, pokud se pokoušíte přehodnotit konverzi z Roth zpět na tradiční IRA, jste není dovoleno převést zpět na Roth v rámci stejného daňového roku nebo do 30 dnů od IRA recharacterization.

Jinými slovy, IRA, která se letos přesunula na Rotha a poté se vrátila zpět, nemůže být letos přeměněna na Rotha. Převzetí musí být zpožděno nejméně do 1. ledna, nebo později, 30 dní poté, co se IRA vrátila zpět na tradiční.

Pravidla pro hlášení opakované klasifikace

Chcete-li obrátit konverzi, je prvním krokem kontakt s vaším správcem IRA. Například většina makléřských firem bude mít své vlastní papírové práce dokončené. Další krok bude záviset na tom, zda jste podali své daňové přiznání, nebo ne. Pokud jste ještě nemuseli podat žádost o registraci, postará se o aktualizaci formuláře 1040. Pokud jste již podali přihlášku, budete muset podat změněný výpis s formulářem 1040x a vrátíte se zpět na desku.

Nedávná otázka recharakterizace

Je re-charakterizace založena pouze na dolaru akcií akcií nebo akciových akcií? - Zde je moje situace: v roce 2010 jsem přesunul 10.000 akcií společnosti ABC stock v mém tradičním IRA na nově otevřenou Roth IRA (My Roth účet byl připsán 10.000 akcií (ne dolarová hodnota), protože jsem neprodával akcie, když jsem provedl převod).

Moje očekávaná naděje v té době byla, že akcie by ocenily hodnotu během jednoho roku, pak bych mohl platit daň na 10 000 akcií oceňovaných v době konverze do Rothu a realizoval by zisk bez daňového zatížení v Roth IRA. Bohužel pro mě cena akcií nevyšla, ale podstatně klesla.

V důsledku toho jsem požádal můj makléřský servis, aby v dubnu následujícího roku 2011 převedl (nebo znovu charakterizoval) 10 000 akcií ABC z Rothu na tradiční IRA. Opakování bylo úspěšně dokončeno.

Nicméně můj makléřský servis oznámil konverzi IRA v částce $ (ale ne v počtu akcií). Vzhledem k tomu, že hodnota USD ve výši 10 000 akcií v době rekarace provedené v dubnu 2011 byla podstatně nižší než hodnota v době přechodu z tradiční IRA na Roth IRA v roce 2010.

Dlužím daň z rozdílu hodnot $? Byla moje re-charakterizace 10 000 akcií správně vyplněna bez daňových důsledků? Chtěl bych zdůraznit, že jsem zásobu neprodával po celou dobu, kdy byla aktiva v mé Roth IRA.Prostě prostě přesunu 10 000 akcií z tradiční IRA do Rothu a vrátit je zpět z Rothu do tradiční IRA.

• Všechny konverze Roth a recharacterizace jsou uvedeny v dolarech. Pokud sdělíte správci počet akcií, které chcete převést, oznámí hodnotu těchto akcií na 1099R a musíte tuto hodnotu uvést ve svém příjmu. Když znovu charakterizujete, měli byste požádat o opětovné charakterizaci, pokud jde o dolarové množství původní konverze, kterou chcete znovu charakterizovat.

Ve vaší situaci jste přešli na novou Roth IRA spíše než existující Roth. Plná recharakterizace takové konverze je jednoduchá, protože pro výpočet investičních výsledků celého Rothu není třeba provádět výpočet výdělků, protože Roth neudrží nic jiného než vaši konverzi.

Proto by tato Roth IRA měla mít v současnosti -0- zůstatek a snížená hodnota těchto akcií je nyní zpět na vašem účtu TIRA. Vyúčtovali jste daňovou konverzi na vaši konverzi. Předpokládám, že na akcii nebyly vypláceny žádné dividendy, zatímco to bylo ve vaší Roth IRA.

2. Moje druhá otázka je, kolikrát se mohu pohybovat tam a zpět mezi Roth a Tradiční IRA stejně jako v roce 2010 a 2011? Existuje nějaké pravidlo, které omezí počet konverzí z Rothů na tradiční IRA (a re-charakterizace) za 1 rok nebo za celý život?

• Existuje časová lhůta pro převedení stejných aktiv. Tato lhůta je buď 30 dnů od data opětovné klasifikace nebo 1. ledna roku následujícího po konverzi, podle toho, co je delší. Vzhledem k tomu, že vaše další konverze byla v roce 2010 a jste ji opětovně charakterizoval duben 2011, mohl byste se znovu obrátit 30 dní po dubnovské recharakterizaci.

Nemuseli jste čekat do roku 2012, protože vaše přehodnocená konverze byla konverzí v roce 2010, nikoliv konverze v roce 2011. Jedná se o jediné období čekání a platí pouze při převzetí stejného majetku. Lidé s velkými IRA, kteří provádějí částečné konverze, mohou převést další částky do IRA bez čekání.

Mějte na paměti, že při opětovném charakterizaci je třeba na své daňové přiznání vykazovat svou činnost. Pro rok 2010 jste měli podat Formulář 8606, abyste ohlásili vaši konverzi, pokud jste je nepotvrdili poté, co jste ji znovu označili. Pokud jste podali zprávu poté, co jste přehodnotili konverzi, nepotřebovali jste 8606, ale měli byste obsahovat vysvětlující prohlášení s výkazem za rok 2010, v němž uvedete data a částky konverze, datum a výši rekarterizace a kolik stojí při převodu zpět na TIRA.

Ani vy, ani IRS jste neobdrželi 1099R pro opětovné charakterizaci až do ledna 2012, ale 1099R by měla být kódována, aby naznačila, že jste recharakterizovali konverzi v roce 2010. Vzhledem k tomu, že toto vše platí pro rok 2010, vaše výnosy za rok 2011 nemusí reflektovat nic dalšího o této recharakterizaci.

Pokud nezahrnujete vysvětlující prohlášení, IRS může mít potíže s porozuměním toho, co jste udělali a jakou část vaší konverze znovu charakterizujete.