Držet krok s vaším IRA-daňové sezóny Kontrolní seznam

Pokud jste jedním z milionů amerických domácností, kteří vlastní buď tradiční individuální důchodový účet (IRA) nebo Roth IRA, pak nástup daňové sezóny by měl sloužit jako připomínka ke kontrole vašich strategií důchodového spoření a provést jakékoli změny, které zvýšit vaše vyhlídky na dlouhodobou finanční bezpečnost. Je to také dobrý čas začít IRA, pokud ještě nemáte. Služba IRS vám umožní přispět do IRA až do 15. dubna 2009 pro daňový rok 2008.

V každém případě vám tento kontrolní seznam poskytne informace, které vám pomohou při informovaném rozhodování a realizaci strategie dlouhodobého důchodu.

Který účet: Roth IRA nebo tradiční IRA?

Existují dva typy dostupných IRA: Tradiční IRA a Roth IRA. Primárním rozdílem mezi nimi je daňové zacházení s příspěvky a rozvody (výběry). Tradiční IRA mohou povolit daňový odpočet na základě výše příspěvku v závislosti na vaší úrovni příjmu. Veškeré výnosy z účtů složené na základě odložené daně a rozdělení jsou zdanitelné v okamžiku odstoupení od daně z daně z příjmů. Roth IRA neumožňují odpočet příspěvků, ale výnosy z účtu a kvalifikované výběry jsou osvobozeny od daně.¹

Při výběru mezi tradiční a Roth IRA byste měli vážit okamžité daňové výhody daňového odpočtu v tomto roce proti výhodám odložených daní nebo bezúplatné distribuce při odchodu do důchodu.

Pokud potřebujete okamžitý odpočet v letošním roce - a pokud se na něj dostanete - pak si můžete zvolit tradiční IRA. Pokud nemáte nárok na odpočet, pak je téměř jistě lepší nápad financovat Roth IRA.

Případová věc: Vaše schopnost odečíst tradiční příspěvky IRA může být omezena nejen příjmem, ale vaší účastí na penzijním plánu sponzorovaném zaměstnavatelem. (Viz níže uvedené pole popisu.) Pokud tomu tak je, Roth IRA je pravděpodobně nejlepší řešení.

Na druhou stranu, pokud očekáváte, že vaší daňové pásmo klesne významně po odchodu do důchodu, můžete být lepší s tradičními IRA, pokud máte nárok na odpočet. Můžete si nárokovat okamžitý odpočet a platit daně za nižší sazbu později. Nicméně, pokud vaše předpokládaná doba držení je dlouhá, Roth IRA může mít ještě smysl. Důvodem je, že prodloužené období bezzákonného zesíleného příjmu by mohlo více než vykompenzovat nedostatek odpočtu.

Měli byste převést na Roth?

Služba IRS umožňuje "konvertovat" - nebo změnit označení - tradiční IRA na Roth IRA, pokud máte upravený hrubý příjem ve výši 100 000 USD nebo méně. Jako součást konverze musíte platit daně z jakéhokoli růstu investice - a z částky všech odečitatelných příspěvků dříve provedených - tradiční IRA. Odstoupení od vašeho tradičního IRA nebude mít vliv na vaše nároky na Roth IRA ani na spuštění sankce ve výši 10%, kterou obvykle ukládáte při předčasném výběru.

Rozhodnutí převést, nebo ne, závisí na vašem časovém a daňovém stavu. Pokud jste v blízkosti odchodu do důchodu a zjistíte, že jste v letošním roce nejvyšší hranicí daně z příjmů, nemusí být čas převádět. Na druhou stranu, pokud váš příjem je neobvykle nízký a máte ještě mnoho let k odchodu do důchodu, možná budete chtít převést.

Maximalizujte příspěvky

Pokud je to možné, pokuste se přispět maximální povolenou částkou IRS: 5 000 dolarů na osobu a dalších 1 000 dolarů ročně pro osoby ve věku 50 let a starší pro rok 2008. Tyto limity se vztahují na jednotlivce, ne na IRA.

Samozřejmě, že každý si nemůže dovolit přispět maximálně na IRA, zvláště pokud přispívá také na penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem. Pokud váš plán na odchod do pracovního poměru nabízí odpovídající příspěvek zaměstnavatele, pak tyto "volné" peníze mohou být cennější než částka vašeho odpočtu. V důsledku toho by mohlo být smysl maximalizovat příspěvky plánu a nejprve se pokusit maximalizovat příspěvky IRA.