Pravidla a limity pro otevření SEP IRA pro rok 2018

Jste vlastníkem samostatně výdělečně činné firmy, která hledá nákladově efektivní snížení daní a pomůže vám ušetřit na odchod do důchodu?

Pokud se to hodí do vašeho profilu a otevření SEP (Zjednodušený důchod zaměstnanců), IRA může být dobrým důchodovým účtem, který začne pro vaši firmu.

Když jsem zkoumal, jaký by byl ten nejlepší důchodový plán, který si mám pořídit, když jsem se poprvé stal samostatně výdělečně činným, zúžil jsem ho mezi SEP IRA a Solo 401k.

Oba umožňovaly velmi příznivé limity příspěvků, ale administrativní náklady a snadné nastavení umožnily SEP IRA snadnou odpověď.

Pokud uvažujete o otevření SEP IRA pro vaši firmu, je potřeba vědět o tom Pravidla SEP IRA a limity příspěvků a jak snadné je otevřít.

SEP IRA má odložené zdanění

Stejně jako tradiční IRA nebo 401 tisíc, vaše příspěvky jsou před zdaněním a mohou výrazně snížit váš zdanitelný příjem.

Můžete přispívat dolarů před zdaněním do SEP IRA a to má za následek snížení daně. Peníze v IRA roste daňově odložené a vaše podnikání neplatí žádné daně z příjmů IRA. Aktiva mohou být investována mnoha způsoby.

Platí tradiční pravidla IRA. Když vyděláte peníze ze SEP IRA na odchod do důchodu, zaplatíte na ni běžnou daň z příjmů. (Pokud odvoláte aktivitu SEP IRA před dosažením věku 59½ let, budete s některými výjimkami pravděpodobně hodnoceni sankcí.)

Příspěvky SEP IRA jsou diskreční.

Jedním z obrovských bonusů pro vlastníky firem je, že nemusíte každý rok přispívat k SEP IRA. Navíc neexistuje stanovená částka, kterou musíte zaplatit. Tato flexibilita je pro majitele podniku, která má rok po roce fluktuující čistý příjem, neocenitelná.

Také nejste vystaveni typickému termínu IRA, který má přispět: 15. dubna. Pokud podáte daňové prodloužení, můžete počkat až poté, abyste příspěvek přispěli.

Jak moc můžete přispět k SEP IRA?

V roce 2018 můžete přispět až 25% odškodnění oprávněného zaměstnance, a to až do výše $55,000. Příspěvky na záchranu jsou povoleny pro starší zaměstnance, což zvyšuje celkový příspěvek o 6 000 dolarů na 61 000 dolarů. Založeno na 25% pravidlo příjmová hranice je $216,000. Přes výše, že už nebudete moci přispívat. To je čas, kdy budete chtít zvážit nějaké další plány na odchod do důchodu.

Nyní jsem jen řekl, že můžete přispět 25% svého příjmu až do celkového příjmu 275.000 dolarů. Ale 275.000 dolarů na 25% by bylo 68.750 dolarů, což není správné. A to je místo, kde je maximální příspěvek trochu komplikovanější.

Podle složitých výpočtů IRS, abyste mohli přijít s 25% příspěvkovou částkou, musíte nejdříve odečíst částku příspěvku z vašeho příjmu. Mám to?

Pro ty z vás, kteří sledují matematiku, pracuje - efektivně - 20%. Tak získáte maximální příspěvek ve výši 55 000 dolarů na příjem ve výši 275 000 dolarů.

Odčtením 55 000 dolarů z 275 000 dolarů získáte 220 000 dolarů. A pokud vynásobíte 25% za 220 000 dolarů, dosáhnete maximálního příspěvku ve výši 55 000 dolarů.

Řekl jsem, že výpočet byl spletitý a to myslím. Ale pro naše účely byste měli předpokládat, že můžete přispět 20% svého příjmu na SEP IRA. (Pokud chcete provést hluboký ponor o tom, jak to funguje, podívejte se na vzorec IRS pro výpočet příspěvku.)

Rok	Maximální roční příspěvek	Maximální zvažovaná kompenzace
2018	$55,000	$275,000
2017	$54,000	$270,000
2016	$54,000	$270,000
2015	$53,000	$265,000
2014	$52,000	$260,000
2013	$51,000	$255,000
2012	$50,000	$250,000
2011	$49,000	$245,000
2010	$49,000	$245,000
2009	$49,000	$245,000

Co dělá zaměstnance způsobilé pro SEP IRA?

Pokud máte zaměstnance, pak za předpokladu, že projdou řadou testů, budete muset přispět stejným procentním podílem - jen na základě jejich platu - ne vaše. Obecně platí, že zaměstnanci malého podniku mají nárok na SEP IRA, pokud:

• Jsou starší než 21 let
• Pracovali pro podnikání nejméně tři z pěti let předcházejících roku, v němž byl příspěvek IRA uskutečněn
• V roce 2018 obdrželi od firmy odškodnění v hodnotě 550 Kč nebo více (toto může v budoucích letech vzrůst s úpravami v rámci programu COLA). IRS však uvádí, že zaměstnavatel "může používat méně omezující požadavky pro určení způsobilého zaměstnance".

IRS však uvádí, že zaměstnavatel "může používat méně restriktivní požadavky pro určení způsobilého zaměstnance." Zaměstnanci, na které se vztahuje smlouva o odborovém styku, mohou být vyloučeni ze SEP, stejně jako cudzinci, kteří nemají bydliště v zahraničí a kteří nevydělávají z vašeho podnikání. V SEP se musí účastnit všichni způsobilí zaměstnanci, včetně zaměstnanců na částečný úvazek a sezónních pracovníků a zaměstnanců, kteří během roku zemřou, opouštějí nebo jsou propuštěni nebo propuštěni.

Nastavení SEP IRA a zachování požadavků na archivaci

Chcete-li nastavit SEP IRA, musíte nejprve zvolit správce plánu. Může to být banka, rodina fondů, diverzifikovaná investiční makléřská společnost nebo spravovaný investiční účet.

Poté následují tři další kroky:

• Vypracujte písemnou dohodu, která poskytne výhody všem oprávněným zaměstnancům.
• Poskytněte zaměstnancům jisté informace o dohodě.
• Vytvořte účet IRA pro každého zaměstnance.

Správce plánu vám může pomoci se všemi nastavovacími kroky. Písemná smlouva musí obsahovat jméno zaměstnavatele, jakož i požadavky umožňující účast zaměstnanců. Musí také obsahovat alokační vzorec a musí být podepsán vaším nebo jiným odpovědným úředníkem ve vaší firmě.

Služba IRS dokonce za tímto účelem poskytuje formulář 5305-SEP, zjednodušenou smlouvu o penzijním připojištění zaměstnanců - individuální penzijní připojištění, ačkoli formulář nemusí být podán u IRS. Pokud nechcete používat 5305, správce, který jste zvolili pro správu plánu, má téměř jistě pro vás svůj vlastní formát dokumentu.

Jakmile správce a písemná dohoda zřídíte, musíte zaměstnancům poskytnout následující informace:

• Všimněte si, že jste přijali SEP
• Jakékoli požadavky na příjem alokace
• Základ, na kterém bude příspěvek zaměstnavatele přidělen

Důležité: Musíte také poskytnout svým zaměstnancům kopii vyplněného formuláře 5305-SEP nebo jinou písemnou dohodu, která byla použita, jakož i pokyny k vyplnění formuláře. Nepovažuje se za přijaté, dokud zaměstnanci neobdrží tyto informace:

• Prohlášení, že IRA jiné, než je to, s nímž zaměstnavatel přispívá, může poskytovat různé míry návratnosti a obsahovat různé termíny.
• Prohlášení, že správce SEP poskytne kopii všech změn do 30 dnů od data účinnosti spolu s písemným vysvětlením jeho účinků.
• Administrátor poskytne účastníkovi písemné oznámení o příspěvcích zaměstnavatele na IRA účastníka do 31. ledna následujícího roku.

Vy a každý z vašich zaměstnanců obdržíte prohlášení od správce plánu v době, kdy uděláte svůj první příspěvek, a nejméně jednou za rok. Správce musí také poskytnout srozumitelné jazykové vysvětlení jakýchkoli poplatků nebo provizí, které bude účtovat na finančních prostředcích stažených z plánu. Plán lze nastavit až do data splatnosti vašeho podnikového daňového přiznání za rok, v němž chcete plán stanovit, včetně případného rozšíření podání.

Tři důvody, proč byste měli otevřít SEP IRA

Pokud jste schopni otevřít SEP IRA, určitě byste to měli. Je to jeden z nejlepších dostupných samostatných penzijních plánů.

Zde jsou tři důvody, proč tento plán vyniká nad všemi ostatními:

1. Rychlé vybudování důchodového spoření

Pokud máte 50 000 dolarů nebo 60 000 dolarů, pokud máte 50 a více let, SEP IRA nabízí jeden z nejvyšších možných limitů. To je daleko vyšší než to, co můžete získat s tradičními nebo Roth IRA, nebo SIMPLE IRA. Přemýšlejte o tom, jak rychle byste mohli hromadit sedmimístné portfolio odchodu do důchodu, které by ročně přispívaly k tomuto druhu příspěvku?

Tím, že přispějete 55 000 dolarů ročně, s návratností investice 7% ročně, váš plán mohl dosáhnout 1 milionu dolarů za pouhých 12 let. To znamená, že pokud zahájíte SEP IRA ve věku 30 let, budete v době, kdy jste 42 let, milionářem, jen na samotném plánu důchodu.

Vezměme to ještě o krok dál. Pokud budete pokračovat ve stejném modelu příspěvků až do věku 50 let, po pouhých 20 letech příspěvků byste měli téměř 2,3 milionu dolarů. To vypadá jako recept na předčasný odchod do důchodu, nemyslíš?

2. Vytvoření zásadního odpočtu daně z příjmů

Pohybující se kolem rychlého budování portfolia však uvažujeme o další významné výhodě SEP IRA - daňové uznatelnosti. 55 000 dolarů je výrazné snížení vašeho zdanitelného příjmu. Za předpokladu, že jste ve 25% daňové pásmo pro federální daně z příjmů a 5% pro státní daň z příjmů, ušetříte 16,200 dolarů z daně z příjmů každý rok.

3. Schopnost rozšířit SEP IRA na zaměstnance

Máte-li zaměstnance ve vaší firmě, nebo máte v plánu jít dál, může SEP IRA snadno vyhovět. Existuje však jeden problém při přidávání zaměstnanců do SEP IRA. Vzhledem k tomu, že jde o IRA, jako v individuální penzijní účet, můžete sponzorovat plán, ale každý zaměstnanec v plánu bude muset otevřít svůj vlastní účet. To je drobné potíže, které vám umožní snadno přejít z postavení jediného lékaře, až po zaměstnance s důchodovou dávkou. A na dnešním trhu práce nabízíme velkorysý důchodový plán jako virtuální požadavek na přilákání nejlepších talentů do vašeho podnikání.

A věřte tomu, nebo ne, je pro oddělené účty skutečně vedlejší přínos. Vzhledem k tomu, že každý zaměstnanec bude mít účet ve svém vlastním jménu, budou každý zodpovědný za investiční rozhodnutí provedená v rámci svých účtů. To vás zbaví jako zaměstnavatele v tom, že bude mít jakoukoliv zodpovědnost vybrat a řídit investice v každém jednotlivém plánu. Kombinace rychlého nárůstu odchodu do důchodu, výrazné daňové uznatelnosti a schopnost přidávat zaměstnance do plánu činí SEP IRA téměř kouzelným. Pokud chcete otevřít plán odchodu do důchodu pro vaši firmu, dlužíte jí, abyste důkladně zkontrolovali tento plán.

Kde mohu otevřít SEP IRA?

Otevření SEP IRA je stejně snadné otevření pravidelného investičního účtu. Jeden z těchto plánů můžete otevřít pomocí téměř každého finančního poradce nebo finanční instituce. Mezi mé oblíbené poskytovatele patří:

Scottrade

Používám to Scottrade po léta a oni jsou moji platforma pro on-line investiční účty. Podle mého názoru jsou nejlepší všichni v oblasti online zprostředkování s vynikajícími nástroji a školením pro všechny úrovně investorů. Pokud budete nejprve skočit do nohou a investovat své SEP IRA na vlastní pěst, pak Scottrade bude vaší nejlepší volbou.

Otevřete SEP IRA se společností Scottrade

Zlepšení

Betterment je robo-poradce, který nabízí účty SEP IRA. Robo-poradce vám umožňuje odpovědět na krátkou sérii otázek, abyste zjistili vaši toleranci vůči riziku, a pak tuto informaci přijme a vše pro vás investuje. Místo toho, abyste se museli pravidelně přihlašovat a vyvažovat své portfolio, společnost Betterment vyvažuje pro vás a dostane vás z investic, které jsou nedostatečné. Pro každého, kdo chce mít přístup k jejich SEP IRA, nabízí společnost Betterment skvělé řešení s velmi nízkými náklady.

Otevřete SEP IRA s Betterment

TD Ameritrade

TD Ameritrade je na tomto seznamu z jednoho důvodu, a to jsou ETF. Zatímco jejich proces spouštění účtu je stejně snadný jako jakýkoli jiný online makléř, nabízí jednu funkci, která je odlišuje; ZDARMA ETF TRADES. TD Ameritrade nabízí více než 100 obchodů na burze, které můžete obchodovat zdarma. Jedná se o nejvšestrannější nabídku kterékoli online brokerage. Chcete-li levný způsob, jak investovat vaše investice SEP IRA, pak vám TD Ameritrade nabízí přístup bez poplatků.

Wealthfront

Wealthfront je hlavní konkurentem společnosti Betterment mezi nezávislými robotickými poradci. Má však několik specializací, které ji vyniknou. Například, zatímco většina portfolií robotického poradce je rozdělena mezi akcie a dluhopisy, Wealthfront přidává do mixu nemovitosti a přírodní zdroje. To je vyšší úroveň diverzifikace, než se obvykle dostanete na tyto platformy.

Funkce Wealthfront Path je zajímavým přírůstkem do důchodového plánu. Umožňuje vytvářet investiční cíle a poté spouštět scénáře, jak nejlépe dosáhnout. Můžete si hrát s čísly, dokud nenajdete nejlepší mix pro své cíle a možnosti financování.

Ally Invest (dříveTrade král)

Ally Invest je vynikající investiční platforma pro účty SEP IRA na nejméně dvou frontách.

První je cena. Ally Invest nemá žádný roční poplatek. Ale provize jsou jen 4,95 dolarů za obchod, což je jedna z nejnižších sazeb v průmyslu. Druhá je samotná investiční platforma. Má všechny nástroje a zdroje, které potřebujete, pokud chcete svůj účet používat pro aktivní obchodování. Existují prakticky neomezené investiční možnosti, včetně obchodování s opcemi. Nabízejí také prodloužené hodiny obchodování, které vám umožňují obchodovat až 1 ½ hodiny na otevření trhu a až jednu hodinu po jeho uzavření.

Ally Invest je perfektní investiční platformou pro investora do-it-yourself, a zvláště pokud jste aktivní obchodník. Ale také nabízejí několik možností spravovaných účtů za velmi rozumné poplatky. To znamená, že můžete mít část svých peněz profesionálně zvládnuta, zatímco jste na cestě DIY se zbytkem účtu.

E * OBCHOD

E * TRADE je vynikající investiční platforma pro dlouhodobé investory - což je skutečně to, co chcete mít pro penzijní plán. A protože nabízejí prakticky každý typ investičního plánu a penzijního plánu k dispozici, můžete mít několik účtů se stejným zprostředkovatelem.

Jejich obchodní poplatky jsou na horním konci rozsahu. Současně však nabízejí také 2 700 nezúčastněných, žádný podíl na transakčních poplatcích. Jsou také jednou z lepších platforem, pokud jde o úrovně služeb. Můžete získat co nejvíce nebo jen málo broker pomoci s vaším účtem a obchodní činnosti, jak si vyberete. Pokud chcete mít plně spravovaný účet, můžete ho získat prostřednictvím E * TRADE Capital Management.

Otevřete SEP IRA s TD Ameritrade

Můžete mít dokonce i jiné penzijní plány k vašemu podnikání kromě SEP IRA a můžete nastavit SEP IRA pro vaši malou firmu, i když se již účastníte jiného penzijního plánu v jiné společnosti.

Jediní majitelé, partnerství a korporace mohou vytvořit SEP. Ve skutečnosti mohou získat nárok na roční daňové kredity až do výše 500 dolarů během prvních tří let plánu, které lze uplatnit na náklady na zahájení plánu.

Takže pokud máte malou firmu nebo práci na vlastní pěst a chcete penzijní plán, který pracuje pro vaši budoucnost bez mnoha potíží, SEP IRA může být pro vás to pravé.