Jaké jsou rozdíly mezi vzdělávacími účty Coverdell Education vs. 529 College Savings Plans?

Právě jsem měl svého třetího syna, skutečnost, že budu doručovat mé děti na vysokou školu dříve než později. Poté jsem začal 529 College Savings Plan pro můj první a plánuji udělat další pro druhý a nyní třetí.

Nedávno jsem měl klienta na podobné lodi a zeptal jsem se, jaký je rozdíl mezi Coverdell vzdělávacím spořicím účtem a plánem 529.

ESA (dříve známá jako Vzdělávací IRA) byla populárním nástrojem plánování pro vysokou školu až do vytvoření plánu 529 a já jsem zřídkakdy narazil na ně.

Ve skutečnosti jsem pro klienta nikdy neotevřil a jen jsem měl několik klientů, kteří je převedli z jiných institucí.

Podívejme se, jestli se na to podíváme rozdíly mezi Coverdell ESA a plánem 529 a uvidíte, co vám bude nejlépe vyhovovat.

Podobnosti mezi Coverdell ESA a 529 plány

ESA a 529 plánů umožňují vám, majiteli účtu, nastavit investiční účty pro příjemce nebo příjemce, které určíte. To se velmi liší od úschovného účtu, kde dítě převezme na 18 let a může s penězi dělat, co chtějí. Jděte dál a nechte vaši představivost tady rodičům. V rámci těchto investičních plánů vaše příjmy a veškeré kapitálové zisky hromadí daňové odložené platby, což znamená, že odložíte placení daní, dokud nebudou vaše peníze staženy.

A můžete vybírat peníze bez daně, nebo bez federálních a někdy i státních daní z příjmů, pokud váš příjemce použije peníze na zaplacení kvalifikovaných výdajů na vzdělávání, které mohou zahrnovat výuku, knihy, poplatky a místnost a stravu. Na "kvalifikovaných výdajích" stále existuje nějaká šedá oblast, ale mohou se kvalifikovat položky jako notebooky a mobilní telefony. Ověřte si dvakrát svého daňového zpravodaje.

Jak vyděláváte peníze

Pokud nevynaložíte peníze na výdaje související s vysokou školou, připravte se na spálení. Nejenže budete dlužit dani z jakéhokoli příjmu v rámci částky, kterou odvoláte, ale budete muset zaplatit federální pokutu -10% vašich příjmů. Některé státy mohou navíc uložit dodatečnou pokutu ve výši 10%, čímž potenciální poplatek dosáhne až 20% částky, kterou odvoláte. Ouch!

Příspěvky na bezcelní účty musí být provedeny v hotovosti. Takže spíše než přesunout investice, které již vlastníte na účet, budete muset likvidovat svůj majetek a poté uložit peníze. Mohlo by to způsobit daň z kapitálových výnosů z jakéhokoli zvýšení hodnoty.

Udržujte ji v rodině

Jedním z pěkných plus je, že s těmito dvěma účty můžete převést příjemce mezi ostatní členy vaší rodiny. To zahrnuje manželku, dítě, vnoučata, nevlastního dítěte, sourozence, rodiče, rodiče, nevlastního rodiče, nevlastního syna, neteře, synovce, zetě, snacha, tchána, in-law, švagr, sestra-v-právo-nebo někteří příbuzní těchto příbuzných - stejně jako někteří první bratranci.

To je také pěkné v případě, že jedno dítě nevyužije všechny své úspory, můžete pak jen převést na druhé dítě.

Co dárcovské daně?

Když přispějete peníze na účet ve jménu jiné osoby, váš příspěvek se považuje za dar. Můžete vyprodat až 13 000 dolarů za rok - nebo 65 000 dolarů jednou za pět let na 529 plánu spoření (od roku 2010) - předtím, než budete muset podat daňovou zprávu o dárcích a nakonec zaplatit dary z darování. Daňové daně se však vztahují na jednoho dárce a jednoho příjemce.

Takže za jeden rok můžete přispět na účet jednoho dítěte na 529 dolarů a poté přispějete dalšími 13 000 dolarů na účet jiného dítěte bez dárcovských daní. Nebo vy a ostatní příbuzní byste mohli každý přispět 13 000 dolarů ročně na účet jednoho dítěte. Zapamatujte si však, že ESA omezují příspěvky na 2 000 dolarů ročně.

Rozdíly mezi vzdělávacími účty ve vzdělávání a 529 plány

ESA a 529 mají některé klíčové rozdíly.

Zde jsou klíčové tři:

1. V ESA celkový příspěvek pro jednoho příjemce může být maximálně 2 000 USD ročně. Pokud splníte požadavky na upravené hrubé příjmy (AGI), můžete přiznat ESA oprávněných příjemců částku 2 000 USD. To znamená, že vaše AGI musí být nižší než 110 000 dolarů, pokud jste jediný - nebo 220 000 dolarů, pokud jste ženatí a podáte společný výnos. Plán 529 nemá maximální limit příspěvků.
2. V ESA, jelikož váš AGI stoupne nad tyto úrovně, částka, kterou můžete poskytnout, je vyřazena, dokud vaší AGI nedosáhne 110 000 dolarů - nebo 220 000 dolarů, pokud jste ženatý - v kterém okamžiku již nebudete moci přispívat. 529 plánů nemá žádné omezení příjmů.
3. Každý, kdo je mladší 18 let, když je otevřen ESA a je mladší 30 let, když jsou peníze vynaloženy, může být příjemcem. V plánu 529 neexistují žádné věkové omezení.

Coverdell vzdělávací spořitelní účty (ESA)

Jak to funguje

Investiční majetek svého účtu investujete do libovolné kombinace aktiv, která je k dispozici prostřednictvím finanční instituce, která se zabývá vaším účtem